Cómo completar un retorno de gst canadiense
Si hace negocios en Canadá, o planea en algún momento, debe familiarizarse con el impuesto sobre los bienes y servicios (GST) y el impuesto a las ventas armonizado (HST). El GST es un impuesto que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios pagados en Canadá. El HST es un impuesto similar sobre propiedad y servicios en las provincias participantes que han armonizado (de ahí el nombre de los impuestos a las ventas armonizados) su impuesto a las ventas impuestos por la provincia con el impuesto sobre los bienes y servicios. Las provincias participantes con un impuesto de ventas armonizado son New Brunswick, Nueva Escocia, Terranova y Labrador, Ontario y la Isla Príncipe Eduardo. En general, cualquier persona que compra bienes o servicios suministrados en o importados a Canadá debe pagar el GST / HST, con la excepción de las tribus nativas y algunas entidades gubernamentales regionales. Estos impuestos varían según la provincia, lo que lo hace crucial para aprender los códigos fiscales de la provincia en los que estará haciendo negocios.
Pasos
Parte 1 de 4:
Determinando si tiene que presentar una devolución de GSTCansado de los anuncios? Actualizar a pro
1. Conozca las tasas de impuestos de su provincia. Cada provincia establece su propia tasa de impuestos para el GST / HST. Saber qué impuesto provincial se aplica a sus bienes o servicios lo ayudará a determinar su retorno de GST / HST. A partir del 1 de abril de 2013, se aplican las siguientes tasas de impuestos a cada una de las siguientes provincias:
- Alberta cobra una tasa impositiva del cinco por ciento.
- Columbia Británica cobra una tasa impositiva del cinco por ciento.
- Manitoba cobra una tasa impositiva del cinco por ciento.
- Nuevo Brunswick cobra una tasa de impuesto del 13 por ciento.
- Terranova y Labrador cobran una tasa de impuesto del 13 por ciento.
- Los territorios del noroeste cobran una tasa impositiva del cinco por ciento.
- Nova Scotia cobra una tasa de impuestos del 15 por ciento.
- Nunavut cobra una tasa impositiva del cinco por ciento.
- Ontario cobra una tasa impositiva del 13 por ciento.
- Quebec cobra una tasa impositiva del cinco por ciento.
- La isla del príncipe Eduardo cobra una tasa de impuestos del 14 por ciento.
- Saskatchewan cobra una tasa de impuestos del cinco por ciento.
- Yukon cobra una tasa impositiva del cinco por ciento.
2. Determinar si sus bienes o servicios están sujetos a impuestos. Algunos bienes vendidos en Canadá están gravados a una tasa de cero porcentaje: se llaman suministros con calificación cero. Otros bienes y propiedades están exentos de la GST / HST. Saber si los bienes y / o las propiedades relacionadas con su negocio están sujetos a impuestos, lo ayudará a determinar su declaración de impuestos para el año fiscal.
3. Determinar la tasa impositiva de sus bienes y servicios. Los siguientes bienes y servicios están sujetos a sujetos a una tasa de 5%, 12%, 13%, 14%, o 15%, dependiendo de la provincia en la que se está realizando negocios:
4. Determine si debe registrarse para el GST / HST. En términos generales, cualquier persona que proporcione suministros gravables en Canadá debe registrarse para el GST / HST. Hay, sin embargo, algunas excepciones.
Parte 2 de 4:
Registro de una cuenta GST / HSTCansado de los anuncios? Actualizar a pro
1. Adquirir un número de negocio. Antes de que un proveedor pueda registrarse para una cuenta GST / HST, ese proveedor debe asignarse a un número de negocio (BN). Ese número se utilizará en todas las interacciones futuras con la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA).
- Los proveedores y los dueños de negocios pueden configurar un BN completando la forma de CRA RC1 (Solicitud de número de negocio), o al ir en línea a registración de negocio.GC.California. Los proveedores sin acceso a Internet pueden completar el proceso llamando al 1-800-959-5525.
- Tenga en cuenta que en el caso de las asociaciones, solo se requiere que la asociación colectiva se registre para el GST / HST, no los socios individuales.
2. Regístrese para una cuenta GST / HST. Una vez que tenga un número de negocio, puede registrarse para el GST / HST. Esto se puede hacer en línea en registración de negocio.GC.CA, o llamando al 1-800-959-5525.
3. Recibir un período anual de informes. Una vez que un proveedor o negocio se ha registrado para el GST / HST, ese proveedor se le asignará un período anual de informes por la CRA. Sin embargo, los proveedores tienen la opción de presentar devoluciones con mayor frecuencia que el período de informe asignado.
Parte 3 de 4:
Preparando para presentar un retorno GST / HSTCansado de los anuncios? Actualizar a pro
1. Elija un método de contabilidad. En la mayoría de las circunstancias, calculará el impuesto GST / HST adeudado con el método estándar, tal como se establece en el formulario de retorno GST / HST. Sin embargo, la CRA también proporciona dos métodos contables más fáciles para ciertas empresas:
- El método rápido está disponible para los proveedores cuando los suministros anuales imponibles en todo el mundo (incluidos los suministros y suministros calificados en cero) de todos los asociados) total de $ 200,000 o menos (incluidos GST / HST) en cualquier cuatro trimestres fiscales consecutivos en los últimos cinco trimestres fiscales. Los proveedores que utilizan este método multiplican todos los suministros totales (con GST / HST incluido) para un período de informe dado por la tasa de remesas de método rápido que se asigna a esos suministros.
- El método simplificado se utiliza para reclamar un crédito de impuesto sobre la renta (ITC). Está disponible para los proveedores que se han registrado para el GST / HST, y cuyos ingresos por impuestos anuales en todo el mundo de los suministros de bienes y servicios (para el proveedor, además de sus asociados) total de $ 500,000 o menos en el último año fiscal, así como Cuartos fiscales anteriores del año fiscal actual. Los proveedores que utilizan el método simplificado no se requieren para mostrar el GST / HST por separado de las compras totales del período de informes, pero los proveedores aún deben calcular las compras sujetas a impuestos que se reivindican en un ITC.
2. Obtener los formularios apropiados. Si presentó electrónicamente su última declaración GST / HST, la CRA le enviará una hoja de información de archivo electrónica (Formulario GST34-3: impuesto sobre los bienes y servicios / devolución de impuestos armonizados para los registrantes). Si no solicitó electrónicamente, el CRA le enviará un correo electrónico personalizado (Formulario GST34-2). La primera página de ambos formularios contendrá un código de acceso de cuatro dígitos, impreso para la presentación electrónica. Si no recibe ninguno de los formulario, o si ha perdido el suyo, puede obtener uno llamando al 1-800-959-5525 y solicitando un nuevo formulario GST34-2.
3. Considere la presentación electrónicamente. Los solicitantes de registro pueden archivar en línea para ahorrar tiempo y tener acceso a documentos instantáneos. En realidad, algunos solicitantes de registro están solicitados electrónicamente, específicamente ciertos tipos de constructores, proveedores con más de $ 1.5 millones en suministros imponibles anuales, y cualquier persona necesaria para informar los créditos fiscales de entrada recapturados (RITC). Hay cuatro formas de presentar electrónicamente un retorno de GST / HST:
Parte 4 de 4:
Rellenando el formularioCansado de los anuncios? Actualizar a pro
1. Complete la primera parte de la sección de copia de trabajo de la devolución. Asegúrese de tener su BN disponible. También deberá proporcionarle el nombre de su empresa, el período de informe para la devolución que está archivando, y la fecha de vencimiento de la declaración.
2. Ingrese su total de ventas y otros ingresos en la línea 101.No incluya impuestos provinciales de ventas, GST o HST. (Sin embargo, si está utilizando el método rápido de contabilidad, debe incluir el GST o HST.) Para determinar la cantidad para incluir en la línea 1, ejecutar un informe de ganancias y pérdidas (P & L) para el período de impuestos que está solicitando. La figura en la línea de "ingresos totales" del informe P & L es su "ventas y otros ingresos". La línea 101 será transferida a la Parte 2.
3. Comenzar el cálculo de su impuesto neto. La primera parte de esta sección de la devolución se ocupa de GST / HST que ha recogido.
4. Ingrese el GST / HST que pagó, o que se paga por gastos de calificación. Esto se relaciona con cualquier ITC para el que usted es elegible.
5. Determinar su impuesto neto. Para alcanzar esta figura, simplemente restó la línea 108 de la línea 105. La cifra resultante debe ser ingresada en la línea 109. Esta cantidad también será transferida por usted a la Parte 2 del Retorno de GST / HST.
6. Calcular otros créditos. Esta sección se relaciona con créditos adicionales a los que podría tener derecho. Esto no se aplicará necesariamente a cada registrante.
7. Calcular otros débitos. Puede haber otras cantidades para las cuales usted es responsable de GST / HST. De nuevo, esto puede no aplicarse a todos los declarantes.
8. Calcular si se le debe a un reembolso, o si debes dinero. Usted calcula esto agregando líneas 113A y 113B, y colocando la figura resultante en la línea 113c. Si el número es negativo, obtienes una devolución. Si es positivo, debes dinero.
9. Transfiera todas las figuras aplicables de la Parte 1 a la Parte 2 del Archivo Real de retorno real. Los devoluciones de papel GST / HST se pueden presentar por correo (en la dirección que se enumeran en la declaración) o si está realizando un pago, en su institución financiera. Tenga en cuenta, sin embargo, que es obligatorio para muchos registrantes archivar electrónicamente. Cheque aquí Para ver los requisitos para la presentación electrónica. La mayoría de los solicitantes de registro GST / HST ahora son elegibles para presentar electrónicamente sus devoluciones GST34, y las cantidades de remitir adeudadas, incluso si no se requiere.
Consejos
Como se usa al referirse al GST / HST, el término "Asociar" describe una relación donde una persona controla a otro. Una persona no significa necesariamente solo una persona, también podría referirse a una corporación, asociación o confianza. Por ejemplo, una persona y una corporación podrían clasificarse como "Asociados".
Si fuera un pequeño proveedor, pero sus ingresos ahora exceden el límite de $ 30,000, debe registrarse con el CRA dentro de los 29 días posteriores a las cuales sus ingresos alcanzaron los $ 30,000.
Si su período de informes de impuestos es mensual o trimestral, debe presentar su retorno de GST / HST y remitir cualquier monto adeudado, a más tardar un mes después del final de su período de informe. Si informa anualmente, generalmente tiene que presentar su devolución de GST / HST y remitir cualquier monto adeudado, a más tardar tres meses después del final del año fiscal. Pero, si usted es un individuo con ingresos empresariales para fines del impuesto a la renta, y también es un solicitante anual que tiene un fin de año fiscal del 31 de diciembre, tiene hasta el 15 de junio para presentar su devolución GST / HST. Sin embargo, para evitar sanciones e intereses, todavía tiene que pagar el GST / HST que debe antes del 30 de abril.
Si usted le debe o no el dinero de CRA, aún tendrá que presentar su devolución de GST / HST.
Advertencias
Para mantener las pestañas en su elegibilidad para el estado de "proveedor pequeño", cuando llegue al final de cada trimestre de calendario, totalice sus ingresos brutos durante los últimos 4 cuartos consecutivos.Si el total excede de $ 30,000, debe registrarse con la CRA para comenzar a coleccionar GST / HST.
Si usted es un operador de taxi y limusina, debe registrarse con la CRA para GST / HST relacionada con sus servicios de taxis. Lo mismo se aplica a los intérpretes no residentes que venden admisiones a seminarios y otros eventos. Este requisito tiene incluso si califica como un pequeño proveedor.
Si no declara su regreso a tiempo, la CRA puede cobrar una penalización. Y, si su pago está vencido, la agencia cobrará interés.
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