4 formas fáciles de calcular los impuestos de nómina (con imágenes)

Los cálculos de impuestos de nómina tienen un gran impacto tanto en el empleador como en el trabajador. Estos cálculos afectan el gasto salarial total incurrido por el empleador. Los cálculos fiscales también afectan el ingreso imponible del trabajador, la responsabilidad fiscal personal y el pago neto. Los impuestos de nómina se componen de retenciones fiscales federales y estatales, los impuestos a la Seguridad Social y los impuestos de Medicare. Es fundamental que el empleador y el trabajador entiendan cómo se calculan los impuestos y retenciones de nómina.

Pasos

Parte 1 de 3:

Calculando la retención de impuestos federales

1. Haga que cada trabajador complete un W-4. El formulario W-4 tiene una parte desmontable que permite a los empleados indicar su estado de presentación y cuántas asignaciones planean tomar. Los empleados proporcionarán su información personal, como la dirección, el número de Seguro Social y el estado civil. Luego, especificarán cuántas asignaciones desean tomar en función de los créditos que planean reclamar. Hay una hoja de trabajo para ayudarles a determinar sus prestaciones.

La hoja de trabajo de subsidios le preguntará si está casado, si es elegible para el crédito fiscal de los hijos u otros créditos dependientes, y si planea reclamar otros créditos cuando presenta sus impuestos.
Ya no reclames a ti mismo y a tus dependientes como exenciones en tus impuestos.

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2. Aplique las reglas del IRS para calcular las retenciones fiscales federales del pago bruto. El trabajador proporciona al empleador su estado de presentación y el número de subsidios que están calificados para tomar. Las asignaciones se utilizan para calcular la cantidad mantenida de la paga bruta.

Determinar el pago bruto del empleado. Verifique el pago total del empleado por el período de pago. El pago bruto incluye cualquier salario por hora, consejos y compensación de bonificación.

Localice el estado de presentación del empleado. Esto se puede encontrar en el formulario W-4 del empleado. El estado puede estar casado, single o algún otro estado listado en el formulario.

Encontrar el número de subsidios. Los subsidios se encuentran en el W-4 del empleado. Los asistentes son reivindicados por el empleado y determinan cuánto se retiene de la paga del empleado para cubrir sus impuestos sobre la renta. Más concesiones significan que menos dinero se retiene para los impuestos.

3. Calcular el impuesto de retención federal. Primero, calcule el total de las asignaciones. Luego, reste las asignaciones del pago bruto para determinar la cantidad de dinero que está sujeta a la retención. A continuación, revise las tablas oficiales de retención de IRS para el año en curso para determinar cuánto dinero debe retener. Asegúrese de ver la tabla que se relaciona con el estado de presentación del empleado, así como su período de pago.

Como ejemplo, asumamos que un empleado es soltero y pague $ 1,000 semanales. Si tienen 3 asignaciones que cada uno iguales $ 80.80, luego tendrían un total de $ 242.40 en subsidios ($ 80.80 multiplicado por 3 subsidios = $ 242.40). Resta esta cantidad de su pago bruto para obtener el importe imponible, que es de $ 1,000 - $ 242.40 = $ 757.60. Finalmente, verifique la tabla del IRS para averiguar cuánto retener, que es de $ 79. Entonces retenieras $ 79 de cada cheque.

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4. Utilice la calculadora de retención del IRS para una opción fácil. Ingrese la información solicitada para calcular la cantidad de retención correcta. La calculadora solicita el estado de presentación de impuestos del trabajador y el número de subsidios que reclama el individuo. La aplicación también requiere sus salarios brutos y con qué frecuencia se le paga (semanal, semanario, mensual, etc.)

Parte 2 de 3:

Suminando las deducciones y la retención

1. Determinar la retención de la seguridad social. La Seguridad Social es un programa federal que proporciona ingresos por jubilación y ingresos por discapacidad. El programa está financiado a través de retenciones fiscales.

En 2019, la retención de la seguridad social es 6.2% del pago bruto del empleado.

El empleado debe pagar esto hasta que alcancen el límite de base salarial. Las ganancias por encima del límite de la base salarial generalmente no están sujetas al impuesto a la Seguridad Social.
El límite de base salarial para 2019 es de $ 132,900.

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2. Averigua la retención de Medicare. Medicare proporciona cobertura médica a los ancianos y discapacitados. Este programa también está financiado a través de retenciones de impuestos de nómina.

En 2019, la retención de Medicare es 1.45% de la paga bruta del empleado.

No hay límite de base salarial para la retención de Medicare. Esto significa que cada dólar de pago bruto se evalúa en el impuesto de retenciones de Medicare.

Los empleados individuales que hacen más de $ 200,000 al año tienen un 0 adicional.El 9% de impuestos de Medicare por cada período de pago después de $ 200,000 en salarios se han pagado. El umbral del dólar es de $ 250,000 para las parejas casadas que presentan conjuntamente. Esto incluye todos los pagos por un año calendario. Sin embargo, solo el empleado paga este impuesto. El empleador no necesita pagar ningún impuesto adicional.

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3. Considere otras deducciones que reducen el pago bruto. Su empleador puede ofrecer beneficios que se financien a través de deducciones de nómina. Algunas de estas deducciones se realizan en forma previa a impuestos. Eso significa que los dólares deducidos aún no han sido gravados. Las deducciones pre-impuestos reducen la cantidad de pago que está sujeta a impuestos.

Las contribuciones a ciertos tipos de planes de jubilación se pueden hacer en forma previa a impuestos. El plan más común es un plan 401 (k). Un plan 401 (k) es un plan de jubilación disponible en muchas empresas con fines de lucro. Sin embargo, contribuir a estos planes generalmente reduce sus impuestos federales de ingresos, pero no reducirá la cantidad que debe para la Seguridad Social y Medicare.

Las personas que trabajan para las agencias no beneficiosas o gubernamentales pueden participar en un plan 403 (b).

En ambos casos, el trabajador está contribuyendo a una mayor cantidad en su plan de jubilación. Diga, por ejemplo, que el trabajador quiere aportar $ 100. La contribución será de $ 100 antes de impuestos, pero menos que en una base post-impuesto (tal vez $ 80).

Dado que el empleado contribuye más al principio, acumularán un mayor saldo de jubilación. La tributación sobre estos planes ocurre cuando los dólares se sacan a la jubilación.

Un arreglo de gasto flexible para la salud (FSA) es otro beneficio que puede afectar su salario bruto. Una FSA es un acuerdo voluntario con su empleador que le permite reembolsarse para gastos médicos. Esta cuenta está financiada por deducciones de nómina, aunque su empleador también puede contribuir. Cualquier contribución de su empleador no debe agregarse a su ingreso bruto. Los fondos en esta cuenta no se hacen rodar si no se utilizan dentro del año.

Una cuenta de ahorro de salud (HSA) es similar a una FSA, aunque el dinero en esta cuenta se revela de un año a otro, lo que le permite acumular ahorros específicamente reservados para la atención médica. Una HSA permanece contigo si cambia a los empleadores o abandona la fuerza laboral.

Parte 3 de 3:

Averiguar impuestos estatales y federales de desempleo

1. Tenga en cuenta que el impuesto de desempleo es pagado por los empleadores. En la mayoría de los estados, solo el empleador paga el impuesto de desempleo. Este sistema, sin embargo, combina un sistema federal de impuestos de desempleo con un programa estatal.

Pagar su impuesto al desempleo estatal primero. Su compañía puede adoptar un crédito sobre su impuesto federal de desempleo si ya ha pagado el impuesto al desempleo estatal.
El Impuesto Federal de Desempleo 2019 es el 6% de los primeros $ 7,000 que paga en salarios a un empleado.
Si ha pagado impuestos de desempleo estatal, puede tomar un crédito de hasta 5.4% sobre el cálculo federal. Si toma el crédito completo, el impuesto federal disminuiría a 0.6% de los primeros $ 7,000 en salarios pagados.

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2. Encuentra las directrices del estado para cada uno de sus empleados. Cada estado tiene diferentes reglas fiscales, por lo que deberá encontrar la información de impuestos adecuada para sus empleados. Si tiene empleados en varios estados, cada uno se rige por un conjunto separado de leyes fiscales estatales.

Puede encontrar la información fiscal a través del Departamento de Ingresos o Impuestos del Estado.

El cálculo del impuesto estatal es muy similar a calcular el impuesto federal. Las tasas de impuestos, sin embargo, son diferentes.

Tenga en cuenta que no todos los estados cuentan los mismos salarios que los federales al calcular el impuesto estatal. Asegúrese de verificar las reglas del estado cuando está procesando impuestos.

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3. Reportar y pagar sus retenciones fiscales. Cada tipo de impuesto de nómina utiliza un formulario de impuestos diferente. También pagará cada tipo de impuesto a través de un sistema diferente. Considere contratar a una compañía de nómina para ayudarlo a mantenerse al tanto de este proceso.

El software de contabilidad está disponible para ayudarlo con estos cálculos. Si usa software, asegúrese de que la empresa le envíe alguna actualización necesarias. A medida que cambia la ley fiscal, el software de impuestos de nómina debe ser cambiado.

La mayoría de las autoridades gravales le permiten pagar impuestos electrónicamente. Muchos de los formularios de impuestos requeridos se pueden completar en línea.

Una compañía de nómina puede tomar los datos de su empleado y realizar los cálculos de nómina necesarios. También pueden configurar un sistema para pagar cada trabajador electrónicamente. La compañía de nómina actualizará su software para cambios en el código de impuestos.

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Consejos

Si su gobierno estatal o local también impone impuestos sobre la renta, deberá calcular estos por separado.

Advertencias

Asegúrese de recopilar y remitir los impuestos de la nómina a la Agencia de Gobierno correcta por la fecha de vencimiento. De lo contrario, probablemente deba pesadas penalizaciones y tarifas.