4 maneras de evitar el impuesto de herencia

Cuando alguien muere, el dinero y la propiedad dejados a sus beneficiarios pueden estar sujetos a un impuesto de herencia. Sin embargo, con alguna planificación, cualquiera puede aprender cómo evitar el impuesto a la herencia, o al menos minimiza el impacto.

Pasos

Método 1 de 4:

Cálculo de los impuestos del patrimonio

1. Determinar lo que está sujeto a impuestos. Los impuestos de bienes inmuebles y los impuestos de herencia son muy similares y ambos buscan minimizar la transferencia de riqueza después de la muerte. Si entiende cómo calcular estos impuestos, también podrá entender cómo evitarlos. La propiedad imponible incluye efectivo, valores, bienes raíces, seguros, fideicomisos, anualidades y intereses comerciales. Una descripción más detallada de los artículos imponibles se incluye en el Formulario 706 del Servicio Interno del Servicio de Impuestos (IRS), que es la declaración de impuestos. Mira las instrucciones del formulario 706 también para ayudar a comprender lo que se considera sujeto a impuestos.

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2. Identificar exclusiones. Algunos artículos no se consideran imponibles con el fin de calcular su finca bruta. En general, no estará gravado por los artículos propiedad única por su cónyuge u otras personas. Las fincas de vida que se le otorgan en qué título pasadas a su muerte tampoco se incluirán. Además, no incluirá las servidumbres de conservación de caridad, los beneficios de la seguridad social y los beneficios de muerte de compensación de los trabajadores.

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3. Calcula tu finca bruta. El finco bruto, que se calculará a partir de la fecha de la muerte, incluye todo lo que posee o tener ciertos intereses en eso está sujeto a impuestos. No incluya ninguna propiedad excluyente en este cálculo.

Cuando calcula el valor de estas cosas, utilizará el valor de mercado justo (FMV), no lo que pagó por él o cuál fue su valor cuando lo adquirió. El FMV es el precio al que algo vendería entre un comprador dispuesto y al vendedor dispuesto si ninguno estaba bajo compulsión y ambos tenían una buena comprensión de los hechos relevantes.

Por ejemplo, asumamos que cuando mueras, tiene $ 2 millones en efectivo, $ 4 millones en bienes raíces, y $ 3 millones en anualidades. También tuvo un estado de vida en una casa que se pasó a su cónyuge a su muerte, así como a los beneficios de muerte de compensación para trabajadores que fueron a su hijo por un monto de $ 750,000. En este escenario, su finca bruta equivaldría a $ 9 millones.

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4. Restar deducciones. Usted puede reducir su responsabilidad fiscal al restar las deducciones permitidas de su finca bruta. Cuando haces esto, la cantidad restante se considera tu Estado gravable. En general, podrá deducir la deducción matrimonial, deducciones caritativas, hipotecas y deudas, gastos de administración de la finca y pérdidas durante la administración de bienes.

Por ejemplo, asumamos que cuando muere, puede tomar deducciones en la cantidad de $ 2 millones según las hipotecas calificadas y la deducción matrimonial.

Sobre la base del ejemplo hasta el momento, su estado gravable (deducciones forestales) es igual a $ 7 millones ($ 9 millones - $ 2 millones).

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5. Identificar regalos sujetos a impuestos. Bajo la ley federal, se informan los regalos de por vida y cualquier impuesto de regalo que pueda debe ser calculado anualmente. Cuando mueras, esos regalos se agregan de nuevo en su patrimonio con el fin de calcular el impuesto al patrimonio. Esto resulta en posiblemente pagando impuestos sobre la riqueza que regala, así como la riqueza que ha conservado y acumulado. Los regalos sujetos a impuestos son generalmente realizados después de 1976, que no son regalos calificados para fines educativos o médicos, o transferencias que califican para la exclusión anual de impuestos de regalo, deducción matrimonial o deducción caritativa. El valor del regalo es el FMV.

Por ejemplo, supongamos que ha dado regalos sujetos a impuestos en la cantidad de $ 3 millones durante su vida. Cuando agrega estos $ 3 millones a su patrimonio imponible, tendrá Transferencias imponibles acumulativas igualando $ 10 millones ($ 3 millones + $ 7 millones).

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6. Determinar si su patrimonio está sujeto a impuestos. En este punto, puede retroceder y determinar si necesita ir más lejos. En 2019, la cantidad de exclusión aplicable federal es de $ 11.4 millones. Solo se requiere una presentación si sus transferencias imponibles acumuladas exceden la cantidad de exclusión. Si no lo hace, no necesitará presentar una declaración de impuestos de patrimonio y no le debe los impuestos federales federales. Si lo hace, tendrá que presentar una declaración de impuestos de propiedad.

Por ejemplo, si sus transferencias imponibles acumuladas iguales $ 10 millones, su patrimonio no estará sujeto a impuestos y no tendrá que presentar una declaración de impuestos de propiedad.

7. Identifique su impuesto de propiedad tentativa. Su impuesto al patrimonio tentativo es igual a su impuesto sobre las transferencias imponibles acumuladas menos su impuesto sobre los regalos imponibles ajustados. Su impuesto sobre las transferencias imponibles acumulativas se calcula en función del calendario de tasas impositivas unificadas. En 2019, la tasa de impuesto superior fue del 40%. Puede restar su impuesto sobre los regalos imponibles ajustados porque los que fueron gravados durante su vida a través de su impuesto de regalo anual.

Por ejemplo, si sus transferencias imponibles acumuladas son iguales a $ 10 millones, con una tasa de impuestos superior del 40%, su impuesto sobre las transferencias imponibles acumulativas sería de $ 4 millones. Sin embargo, podrá restar su impuesto sobre los regalos imponibles ajustados. Dado que había ajustado los regalos imponibles, lo que equivale a $ 3 millones, el impuesto que ya ha pagado en esa cantidad en su vida se restaría de $ 4 millones. Supongamos, por el bien de este ejemplo, que su impuesto sobre los regalos imponibles ajustados es igual a $ 1.2 millones. Si este fuera el caso, su impuesto de propiedad tentativa sería de $ 2.8 millones ($ 4 millones - $ 1.2 millones).

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8. Créditos deducir. Después de calcular su impuesto de propiedad tentativa, puede comenzar a restar varios créditos de esa cantidad. El mayor crédito suele ser el crédito unificado. En 2019, el crédito unificado fue de $ 4,505,800.

Por ejemplo, podrá restar el crédito unificado, que asumirá que se ha mantenido en $ 4,505,800, desde su impuesto de propiedad tentativa. Supongamos que este es el único crédito que puede tomar.

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9. Reconoce su responsabilidad fiscal de patrimonio. Al final de todos sus cálculos, le dejarán su importe final del impuesto federal federal. En este ejemplo, la cantidad de impuestos adeudada sería de $ 0, porque $ 2,800,000 - $ 4,505,800 es un número negativo.

Método 2 de 4:

Mudarse para evitar los impuestos estatales

1. Determinar si se aplica un impuesto estatal o finca de herencia. Varios estados tienen impuestos al patrimonio o impuestos de herencia, pero estos estados son la minoría. Los impuestos de herencia y patrimonio son impuestos muy similares, ya que ambos buscan minimizar la transferencia de la riqueza heredada. Sin embargo, un impuesto de herencia se aplica a transferencias, Mientras que el impuesto de bienes se aplica a las propias propiedades, independientemente de quién es el destinatario.

Los siguientes estados tienen impuestos al patrimonio: Washington, Oregon, Minnesota, Illinois, Hawai, Nueva York, Maine, Vermont, Massachusetts, Rhode Island, Connecticut, Maryland y Washington, D.C. New Jersey y Delaware ya no tienen impuestos al patrimonio por las muertes que ocurrieron después del 1/1/2018. Por ejemplo, si vive en Oregon, el umbral de exención es de $ 1 millón y la tasa impositiva está en algún lugar entre .8% y 16% (dependiendo del tamaño de su patrimonio).
Los siguientes estados tienen impuestos de herencia: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsylvania, Nueva Jersey y Maryland. Por ejemplo, si vive en Iowa, las transferencias a la muerte pueden incurrir en un impuesto de un 0% y un 15% dependiendo de la cantidad de transferencia.

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2. Use sus cálculos de impuestos de propiedad para determinar su responsabilidad del estado. Usa tus cálculos para identificar tu patrimonio imponible. Si su patrimonio gravable excede el umbral de exención en el estado en el que vive, es posible que desee considerar moverse para evitar la responsabilidad fiscal.

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3. Establecer una residencia alternativa. Si vive en un estado con un impuesto de herencia y desea evitarlo, considere establecer la residencia en otro lugar, en una jurisdicción sin un impuesto de herencia. Puede reubicarse permanentemente, o dividir su tiempo entre su antigua residencia y su nuevo. Sin embargo, si divide su tiempo, asegúrese de establecer un registro que respalde su reclamo de una nueva residencia. Haz las cosas como cambiar el registro de su vehículo, el registro de votantes y reenviar su correo a su nueva dirección.

Método 3 de 4:

Transferencia de su estado a su cónyuge

1. Entender la regla de transferencia. Si un cónyuge sobreviviente es el heredero, no existe un impuesto federal federal aplicable, siempre que el cónyuge sea una u.S. ciudadano.

Si un cónyuge sobreviviente no es una U.S. CIUDADANO, haga una planificación de la finca para dejar una confianza especial al cónyuge. Sin embargo, la finca será gravada una vez que muera el cónyuge sobreviviente.

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2. Comprender las implicaciones de la deducción de impuestos estandares estándar. Los primeros $ 11.4 millones de un patrimonio está exento de impuestos. Eso significa que si el valor de su patrimonio fue de $ 15.4 millones, solo los segundos $ 4 millones están sujetos a impuestos.

3. Establecer un plan de propiedad. La planificación patrimonial es la mejor manera de limitar los impuestos.

Actualice el plan de bienes raíces de manera regular para reflejar los cambios de la Ley de Impuestos, los cambios en los activos y los cambios familiares.

Un plan de propiedad tiene el beneficio adicional de prevenir los desacuerdos entre los beneficiarios después de una muerte.

4. Aproveche la regla de la portabilidad de la propiedad. Una regla que entró en vigor en 2010 hace posible que una cónyuge transfiera cualquier exención de bienes raíces no utilizados al otro cónyuge cuando pasen. Esto significa que su cónyuge puede beneficiarse de su exención en su muerte sin que tenga que transferir parte de su patrimonio. Para beneficiarse de esta regla, debe presentar una declaración de impuestos de propiedad, incluso si su patrimonio no está sujeto a impuestos.

Si no presenta una declaración, su cónyuge no podrá usar sus exenciones no utilizadas.

Alternativamente, puede transferir parte de su patrimonio a su cónyuge, y esa cantidad estaría exenta de impuestos sobre su muerte. Esto no suele ser necesario si usa la regla de portabilidad, sin embargo,.

Método 4 de 4:

Evitando el impuesto a la herencia al reducir su estado

1. Dar dinero a futuros herederos mientras está vivo. Los individuos pueden recibir hasta $ 15,000 por año sin ser gravados. Después de alcanzar su límite anual, cualquier otra transferencia será gravada como un regalo. Mientras hay un límite de $ 11.4 millones en regalos libres de impuestos por vida, hasta ese punto se alcanza, puede darle a sus futuros herederos de $ 15,000 por año por tiempo indefinido. Además, puede depositar el dinero en un fideicomiso donde está protegido y puede acumularse con el tiempo.

Si un regalo de dinero está pagando por la educación superior o los gastos médicos, no hay límite a la cantidad que se puede administrar sin impuestos, ya que se consideran "Transferencias calificadas." Sin embargo, tenga en cuenta que el dinero debe administrarse directamente a la instalación educativa o médica que proporciona el servicio para calificar.
Si hay preocupación por los regalos a un niño, se puede configurar una confianza de Crummey, que permite a los benefactores requerir condiciones sobre cómo y cuándo el beneficiario recibe el acceso al dinero.
Si se hace un regalo a alguien que es más que una generación más joven, como un nieto, los regalos pueden estar sujetos a la transferencia de generación (GST).

2. Considerar el seguro de vida. Si la herencia será principalmente activos no en efectivo, como la propiedad o una empresa, una política para el monto de los impuestos al patrimonio hace posible que los beneficiarios retengan activos en lugar de venderlos para pagar un impuesto de herencia.

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3. Transferir las pólizas de seguro de vida a la confianza de seguros de vida irrevocable. Otra alternativa (o paso posterior) está creando una confianza de seguros de vida como beneficiario de la política en planificación patrimonial. Mientras la confianza esté configurada por lo menos 3 años antes de la muerte, los beneficios de la muerte en la política no se cuentan para el valor del patrimonio.

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4. Considere un fideicomiso de anualidad retenido por el otorgante (Grat). Con un Grat, los activos productores de ingresos se transfieren a la confianza para la vida de la confianza, generalmente 5 años, a un valor con descuento. Usted recibe pagos anuales y cualquier apreciación es libre de impuestos para los beneficiarios de la confianza.

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5. Configure un Trust Transfecto calificado (QLT). Un QLT elimina su vivienda del valor de su patrimonio y lo transfiere a un fideicomiso por un período de años (generalmente 10-15). Si bien la confianza posee su hogar, puede continuar viviendo allí. Una vez que la confianza expira, la propiedad de su hogar será transferida a sus herederos. Si aún desea vivir en su hogar, luego resuelva un acuerdo de alquiler.

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6. Transferir activos como bienes raíces a asociaciones limitadas para limitar el valor fiscal de los activos. Los beneficiarios pueden recibir acciones en la asociación limitada.

Consejos

Consulte con un asesor de impuestos sobre situaciones específicas sobre impuestos de herencia.