Cómo evitar pagar impuestos de regalo: 13 pasos (con imágenes)

En los Estados Unidos, los individuos están gravados por las transferencias de propiedades de una persona a otra por menos valor del mercado. Hay muchas razones para transferir propiedades de forma gratuita o por un precio reducido, y comprender las leyes de impuestos de regalos antes de hacer que el regalo pueda ayudarlo a reducir o evitar impuestos fuertes si es posible. Este artículo se ocupa de las leyes de impuestos de regalos en América, pero tenga en cuenta que las leyes en otros países diferirán.

Pasos

Parte 1 de 3:

Entendiendo la ley de impuestos de regalo

1. Aprender sobre la ley de impuestos de regalos. Las leyes federales y estatales dictan la cantidad de bienes y / o activos que una persona puede dar a otro (ya sea libre o a una tarifa reducida) sin tener que pagar una tarifa en impuestos. Tenga en cuenta que muy pocos estadounidenses tienen que pagar un impuesto de regalo, porque muy pocos son lo suficientemente ricos como para dar regalos que excedan el límite permitido y la garantía de impuestos.

La ley federal que rige el impuesto de regalo se llama el "Impuesto federal y patrimonio federal unificado" y se rige por el servicio de ingresos internos. La tasa de impuesto máximo federal de regalos y patrimonios es actualmente del 40%.
Las leyes estatales también se aplican a los impuestos de regalo y patrimonio. Dos estados, Connecticut y Minnesota, tienen sus propias leyes para impuestos de regalo, por lo que si reside en uno de estos estados, asegúrese de saber cómo difieren estas leyes.

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2. Conozca la diferencia entre la ley de impuestos de regalo y derecho fiscal de bienes. Los dos aspectos de este código fiscal unificado tienen una relación pero se regulan por separado.

La ley de impuestos de regalo se aplica a la propiedad y los activos otorgados de una persona viva a otra.

La legislación fiscal se aplica a la propiedad y los activos que quedan a herederos a la muerte.

Imagen titulada Evitar pagar el Paso 3 de los impuestos de regalo

3. Entender la relación entre el impuesto de regalo y el impuesto al patrimonio. Si bien estos no son lo mismo, son parte de lo que se llama el "Impuesto federal y patrimonio federal unificado," Porque las leyes que rigen uno afecta al otro.

Los impuestos de bienes son acumulativos durante toda la vida del dador de regalos. Cualquier dinero imponible, el regalo, un heredero durante su vida, contará hacia la finca que los dejas en tu muerte.

Por ejemplo, si le da a su hijo $ 200,000 cada año durante 10 años, y al momento de la muerte les dejan $ 5 millones, su regalo total tendrá un valor de $ 7 millones para fines fiscales.

Parte 2 de 3:

Ganando exención

1. Saber la tasa de exención. La tasa de exención se refiere a la cantidad o valor de la propiedad o los activos que una persona puede dar sin ser gravada. Las tasas de exención varían según el año debido a la inflación, y son anunciadas por el IRS antes del inicio de cada año calendario.

La cantidad anual de exclusión de la exclusión de impuestos de regalo es de $ 15,000 para 2019. En otras palabras, puede dar un valor de $ 15,000 o $ 15,000 a tantas personas como quiera en un año, sin necesidad de presentar una declaración de impuestos de regalo para informar el regalo al IRS.
Las exenciones de impuestos federales, o la cantidad o valor de la propiedad que una persona puede dejar a sus herederos sin ser gravados, es de $ 11.4 millones en 2019. Eso significa que si una persona deja más de $ 11.4 millones en propiedad u otros activos a sus herederos, será gravado a una tasa del 40%.

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2. Aproveche la tasa de exención. Saber que la tasa anual puede ayudarlo a hacer regalos inteligentes que no se gravan.

Puedes dar tantos regalos de $ 15,000 o menos anualmente, ya que quieres a tantas personas como quieras. Si tiene 4 hijos, puede dar los 4 $ 15,000 o el equivalente en propiedad o activos cada Navidad. Si tiene 8 nietos, también pueden obtener $ 15,000 cada uno.

Debido a que los cónyuges presentan las declaraciones de impuestos de regalo por separado, 2 cónyuges pueden ganar $ 15,000 de regalos para que muchas personas deseen en un año, y estos regalos están excluidos.

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3. Comprenda qué regalos no se consideran regalos sujetos a impuestos. El gobierno federal no impone ciertos regalos, por lo que estas son buenas opciones si quiere hacer un regalo que esté exento de las leyes fiscales. Algunos regalos exentos incluyen:

Regalos dados a su cónyuge. Puede transferir una cantidad ilimitada de propiedad a su cónyuge sin pagar impuestos de regalo, siempre que sean un ciudadano de los Estados Unidos.

Los utilizados para la matrícula. El dinero o la propiedad utilizada para pagar la matrícula en una universidad o universidad calificada está exenta del impuesto federal de regalo, siempre que lo paguen directamente a la institución educativa. Por lo tanto, en lugar de simplemente entregar hasta $ 15,000 como un regalo para su hijo, pague un año de universidad en su lugar. Para determinar si una universidad o universidad específica es una institución calificada para fines fiscales federales de regalo, consulte a un contador público certificado o abogado de impuestos. En general, las universidades acreditadas califican.

Los utilizados para pagar gastos médicos. El dinero o la propiedad utilizada para pagar los gastos médicos de otra persona están exentos del impuesto federal de regalo. Para calificar, debe pagarse directamente al proveedor de atención médica.

Regalos dados a organizaciones políticas por su propio uso. Para determinar si un regalo que ha hecho a una organización política es un regalo no imponible, consulte a un contador público certificado o un abogado de impuestos.

Los dados a organizaciones caritativas calificadas. Para determinar si un regalo que ha hecho a una organización caritativa es un regalo no sujeto a impuestos, consulte a un contador público certificado o abogado de impuestos.

Parte 3 de 3:

Estructurando su regalo para evitar impuestos

1. Dale el regalo conjuntamente con tu cónyuge. Dado que usted y su cónyuge tienen una exención anual de impuestos de regalo, puede dar un regalo del doble de una persona en un año, dando el regalo conjuntamente con su cónyuge.

Por ejemplo, en 2019, usted y su cónyuge tienen una exención de $ 15,000 por persona. Por lo tanto, puede regalo $ 15,000 a su hijo y su cónyuge puede dar un regalo a $ 15,000 a su hijo, por un total de $ 30,000.
Si su cónyuge es un alienígena no residente, es posible que no pueda evitar incurrir en un impuesto de regalo dividiendo sus regalos. Consulte las reglas actuales del IRS para determinar si usted y su cónyuge son elegibles para esta exención.

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2. Dar el regalo a los cónyuges. Así como los cónyuges pueden duplicar el tamaño de un regalo, por lo que puede juntarlo, por lo que puede duplicar el tamaño de un regalo dándole a una pareja casada.

Por ejemplo, en 2019 puede regalar $ 15,000 a su hijo y $ 15,000 a la esposa de su hijo, por un total de $ 30,000, sin pagar el impuesto de regalo.

Combine esta laguna con la anterior, y si está casada, usted y su cónyuge pueden regalar a su hijo y su cónyuge un total de $ 60,000 sin pagar impuestos de regalo.

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3. Usa tu exención de impuestos de regalo de por vida. Debido a la relación entre el Código de Impuestos sobre el Estado y el Código de Impuestos de Regalo, esencialmente puede diferir el pago de los impuestos de regalo si sus dones no exceden el límite de por vida.

Un individuo puede hacer hasta $ 11.4 millones en regalos reportables, en exceso de la cantidad anual de exclusión, y no tienen que pagar el impuesto de regalo. En su lugar, pueden usar el crédito individual de por vida para evitar pagar el impuesto. Solo después del total de todos los regalos reportables supera los $ 11.4 millones en toda una vida es el impuesto de regalo adeudado.

Por ejemplo, si le dan a su hijo $ 16,000 al año durante 5 años, $ 1,000 al año de esos regalos estarán sujetos a impuestos, para un impuesto total de regalo de $ 5,000. Si bien todavía se le pedirá que presente una declaración de impuestos de regalo cada uno de los 5 años, puede usar $ 1,000 de su exención de por vida cada año, para eximir que $ 1,000 de impuestos de regalo. Al final de los 5 años, habrá utilizado $ 5,000 de sus $ 11.4 millones de exenciones de por vida.

4. Ofrecer regalos que están exentos del impuesto de regalo. Algunos tipos de regalos no están sujetos al impuesto de regalo y tampoco cortan en su exención de por vida. Por ejemplo, puede hacer una contribución al 529 plan de ahorro universitario de hasta 5 veces la cantidad anual de exclusión de regalo (que es de $ 15,000 en 2019). Esta contribución no incurrirá en ningún impuesto de regalo ni usará ninguna de sus exenciones de por vida.

Por ejemplo, podría contribuir hasta $ 75,000 a un plan 529 en una suma global, o usted y su cónyuge juntos podrían contribuir con hasta $ 150,000.

El IRS trataría un regalo como este como si se hubiera hecho en incrementos en más de 5 años. Debe informar el regalo en su declaración de impuestos cada año durante los próximos 5 años.

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Establecer un fideicomiso. Algunos tipos de fideicomisos pueden ayudarlo a evitar pagar impuestos de regalo. Algunos fideicomisos comúnmente utilizados para este propósito incluyen:

El otorgante retuvo la confianza de la anualidad, o gratamente. Este es un fideicomiso creado para un número establecido de años, llamado un término. Al final del término, alguien como un niño o nieto, obtiene los activos de confianza. Esta persona se llama el resto, porque obtienen el resto de los activos de confianza. Durante el término de la confianza, el otorgante recibe pagos de anualidades de la confianza. Debido a que el resto del resto se calcula en el momento en que se crea la confianza, y no en el momento en que se termina la confianza, la cantidad dotada será mucho más alta que la cantidad en la que debe pagar impuestos. Por lo tanto, los activos de fideicomiso pueden transferirse al resto de impuestos de regalo libre, o con un valor con descuento.

Por ejemplo, si pone $ 1,000,000 en una pareja durante un año, tome dos pagos de $ 500,000 de anualidad, y asuma una tasa de interés simple del 5 por ciento, la cantidad que pasa al resto será solo los intereses ganados, lo que usted asume será el 5 por ciento de $ 1,000,000, o $ 50,000. Sin embargo, si, en realidad, el Grat gana un 8 por ciento de interés, o $ 80,000, el resto recibirá $ 30,000 más de lo que calculó originalmente, y será un regalo libre de impuestos.

Confianza en la residencia personal. Este es una confianza a la que una persona titula su residencia personal durante su vida. Una provisión de la confianza establece que los beneficiarios deben esperar un cierto número de años antes de recibir la casa. Al igual que con un Grat, el valor del regalo se calcula en el momento en que se crea la confianza, no en el momento en que se termina. Debido a que la casa puede apreciar antes de que sus beneficiarios lo reciban, el valor apreciado se transfiere libre de impuestos de regalo.

Por ejemplo, si su casa se valora en $ 50,000 cuando lo pone en una residencia personal de 5 años, la cantidad que utilizará para calcular el impuesto de regalo es de $ 50,000. Con el tiempo, el valor de los bienes raíces aumentará, o apreciará, y en 5 años, cuando finalice la confianza, si el hogar vale $ 70,000, el valor apreciado, o $ 20,000 pasarán a los beneficiarios libres de impuestos.

Confianza en la dinastía. Las fideicomisas de la dinastía son similares a Grats, y reducen o eliminan los impuestos de regalo de la misma manera, calculando el valor del regalo en el momento en que se crea la confianza y no en el momento en que se termina, por lo que el valor de cualquier apreciación no está sujeta a regalo impuesto. Un fideicomiso de la dinastía difiere en que se establece para durar a través de varias generaciones, distribuir intereses e ingresos a varias generaciones sucesivas, evitando los impuestos de regalo y patrimonio a lo largo de.

Por ejemplo, puede configurar una confianza de la dinastía, con $ 5,000,000, tomar pagos de anualidades de $ 50,000 al año por el resto de su vida, distribuya cualquier interés ganado a sus hijos y nietos por sus vidas, y termine la confianza durante las vidas de sus grandes nietos. , dejándoles el saldo restante.

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6. Transferir la propiedad por no menos del valor de mercado justo. Cuando la propiedad se transfiere para el valor de mercado justo, está exento de los impuestos de regalo, ya que se considera una venta, y no es un regalo.

El valor de mercado justo se define como el precio en el que la propiedad cambiaría las manos entre un comprador dispuesto y un vendedor dispuesto, ni estar bajo ninguna compulsión para comprar o vender, y con un conocimiento razonable de los hechos relevantes. Los hechos relevantes incluyen si el artículo funciona correctamente, la edad es, y si hay algún daño a él.

Por ejemplo, si su automóvil se valora en $ 10,000, y usted se entrega a su hijo a cambio de cualquier cosa valorada en $ 10,000 o más, como el efectivo o un vehículo de los suyos, ha vendido el automóvil a su hijo, no lo ha obtenido. Sin embargo, si le da al automóvil a su hijo a cambio de $ 5,000 en efectivo, ha obtenido la diferencia entre los $ 10,000 de propiedad que dio y los $ 5,000 en efectivo que recibió, por un total de un regalo de $ 5,000 para su hijo.

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7. Dale el regalo como una herencia después de tu muerte. En 2019, los impuestos federales de bienes raíces se deben solo en propiedades que valen más de $ 11.4 millones.

Si los impuestos federales no se deben pagar en su patrimonio, dejando la propiedad, ya que una herencia puede ser más barata que darla como un regalo. Los impuestos de herencia estatal generalmente tienen una exención mucho mayor que los impuestos federales de regalo.

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Consejos

Asegúrese de presentar una declaración de impuestos de regalo si el valor de su regalo supera los $ 15,000 (a partir de 2019). Muchas personas olvidan este paso esencial, pero si alguna propiedad o activos cambia de manos, debe presentar el Formulario 709 con sus impuestos anuales.

Las parejas casadas que le dan a su propiedad conjunta a otra persona deben cada uno de ellos un Formulario 709 por separado. No existe tal cosa como la presentación conjunta cuando se trata de declaraciones de impuestos de regalo.

Advertencias

Los ejemplos aquí son solo para fines ilustrativos y las cifras utilizadas no representan tasas de interés típicas, valores en el hogar o tasas de apreciación.

El uso del crédito fiscal de regalo de por vida puede reducir su crédito fiscal de patrimonio, lo que hace que su patrimonio incurre en impuestos forestales adicionales después de su muerte.Siempre debe consultar con un profesional de impuestos antes de dar y reportar grandes regalos.

Los destinatarios de regalo pueden ser responsables de los impuestos de las ganancias de capital sobre cualquier aumento en el valor de un regalo. Por ejemplo, si compra acciones por $ 1,000 este año, y dáselo a su hija en 10 años, cuando vale $ 5,000, luego lo vende 5 años después, por $ 10,000, puede ser responsable de pagar el impuesto sobre las ganancias de capital sobre el Aumento completo de $ 9,000 en valor de la acción. Debe consultar con un finca o abogado de impuestos o un contador público certificado si usted es el receptor de un regalo de propiedad o fondos que no sean efectivo.