Cómo calcular el valor de una finca: instrucciones paso a paso fáciles

Después de la muerte de un ser querido, es posible que un representante personal deba calcular el valor del patrimonio del difunto para fines de impuestos y distribución. Alguien también puede desear calcular el valor de su propio patrimonio para ayudar a informar a sus decisiones sobre su voluntad y potencialmente disminuirá la cantidad de impuestos que se debe del patrimonio y sus herederos. Para casi cualquier propósito, es el valor del patrimonio sujeto a impuestos que deberían calcular.

Pasos

Parte 1 de 2:

Determinar cómo se calcula el valor de la finca

1. Seleccione la fecha de cálculo para la propiedad de una persona viva. El valor de los activos, como una casa o un automóvil puede subir y bajar a lo largo del tiempo, por lo que al calcular el valor de un patrimonio que necesita para dar una fecha específica que está utilizando. Los artículos se valoran de acuerdo con un valor de mercado justo, que puede ser mayor o menor que el precio originalmente pagado. Si está calculando el valor de la finca de una persona viva, puede elegir cualquier fecha de cálculo que desee.

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2. Elija una fecha de cálculo para el patrimonio de un difunto. Si el patrimonio que está valorando es el de alguien que ha muerto, un difunto, puede optar por utilizar la fecha de la muerte para el cálculo. Alternativamente, puede usar la fecha seis meses después de la fecha de la muerte como la fecha de cálculo. La fecha seis meses después de la fecha de la muerte se conoce como el "Fecha de valoración alternativa." Si selecciona la fecha de la muerte, valore todos los activos en esa fecha.

Si se selecciona la "Fecha de valoración alternativa", y cualquier activo se vende o distribuye durante los primeros seis meses después de la fecha de la muerte, los activos de la finca se valoran de una de dos maneras.

O bien, todos los activos no vendidos o distribuidos durante los seis meses posteriores a la fecha de la muerte se valoran a partir de la fecha alternativa.

O alternativamente, todos los activos vendidos o distribuidos dentro de los seis meses posteriores a la fecha de la muerte se valoran a partir de la fecha de venta o distribución.

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3. Determinar los activos que contribuyen al valor del patrimonio. Se imponen los impuestos a las patrimonios sobre lo que se conoce como la finca bruta de una persona, antes de que se permitan algunas reducciones, y alcanza su "patrimonio imponible."Debe obtener una imagen clara de qué activos se incluyen en su finca bruta para poder calcular su valor. Su propiedad sugerida es igual a todo lo que el propietario del patrimonio posee o tiene ciertos intereses en.

Esto incluye bienes raíces, hipotecas y cualquier propiedad o propiedad de propiedad conjunta que el titular del patrimonio conservó un interés significativo en.

También incluye el valor de las cuentas bancarias, las pensiones, los ahorros y las pólizas de seguro de vida.

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4. Reúna todas las declaraciones de cuenta financiera a partir de la fecha de cálculo. Las cuentas financieras incluyen la verificación del banco o la cooperativa de crédito, los ahorros y las cuentas de CD, las cuentas de retiro, como 401 (k) y 403 (b) cuentas, ciertas anualidades pagaderas a su patrimonio o a sus herederos, y todas las acciones, bonos y mutuos. fondos.

Solo las anualidades por cobrar por un beneficiario, por la razón de sobrevivir al difunto, bajo ciertos acuerdos o planes, deben incluirse en la valoración del patrimonio.

Para obtener más información sobre qué funciones, consulte a un fiscal o un abogado de impuestos o un contador público certificado.

Parte 2 de 2:

Calculando el valor de la finca

1. Determinar el valor de las cuentas financieras. Para calcular el patrimonio bruto, debe agregar los valores de todos los componentes. Comience por determinar el valor de las cuentas financieras que son atribuibles al patrimonio. En algunos casos, todo el saldo de una cuenta financiera puede no ser atribuible al patrimonio. Para decidir qué parte de cualquier cuenta financiera es atribuible al patrimonio, siga estas directrices:

Si la cuenta es propiedad individual, la totalidad de su valor debe atribuirse al patrimonio.

Si la cuenta es propiedad de manera conjunta con un cónyuge con los derechos de la supervivencia, el 50% de su valor debe atribuirse al patrimonio.
Si la cuenta es propiedad de manera conjunta con cualquier parte que tenga derechos de supervivencia, aparte de un cónyuge, el 100% de su valor debe atribuirse al patrimonio. Esto puede ser modificado si puede probar que la otra parte contribuyó más de la mitad del valor a la cuenta.
Si tiene alguna duda o incertidumbre, contrate a un experto calificado en planificación y ley de bienes para ayudarlo a determinar qué es atribuible al patrimonio.

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2. Calcule el valor de todas las propiedades reales a partir de la fecha de cálculo. La propiedad real es propiedad inmobiliaria propiedad del difunto o la persona viva cuyo valor de bienes raíces está calculando e incluye el hogar, las empresas o la propiedad de alquiler.El servicio de ingresos internos, y la mayoría de los departamentos de ingresos del estado, requieren valores de propiedad reales que determinen un tasador con licencia para fines fiscales.

Si hay una hipoteca pendiente de la propiedad, que es deducible como parte de la deuda del difunto.

Si se contrajo el difunto para comprar bienes raíces y murió antes de que se cerrara el acuerdo, esa propiedad se puede incluir sujeto al contrato.

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3. Incluir propiedad de propiedad conjunta. Si el difunto dueño de una propiedad como inquilino conjunto con derechos de supervivencia, en la mayoría de los casos, el valor total de la propiedad se incluirá en la finca. Si el inquilino sobreviviente desea comprar la casa en su totalidad, la inclusión completa puede reducirse por la cantidad que contribuyó a la compra.

Por ejemplo, dos hombres, John y Michael, compraron una propiedad juntos por $ 500,000 con John contribuyendo con $ 300,000 y Michael $ 200,000.

Si John murió, los $ 500,000 completos se incluirían en su finca, pero si Michael puede demostrar que pagó $ 200,000, solo los $ 300,000 restantes se incluirían en la finca de John.

Si el otro propietario es el cónyuge, solo el 50% de la propiedad está incluido en el finca bruto, independientemente de cuánto contribuyó cada persona.

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4. Calcular el valor de las pólizas de seguro de vida. Las pólizas de seguro de vida se incluyen en el patrimonio bruto si el patrimonio del difunto es el beneficiario de la política, también se incluyen si el beneficiario está legalmente obligado a utilizar los ingresos de la política para el beneficio del patrimonio. Independientemente de quién posee las políticas, si se pagan a la finca, se incluirán. Las políticas también se incluyen si el difunto poseía algún "incidente de propiedad" que podría haberse ejercido en el momento de la muerte.

Para calcular el valor de una política para fines fiscales de patrimonio, use el Formulario de Servicio de Impuestos Internos 712, ubicado en el sitio web del IRS en http: // IRS.GOV / PUB / IRS-PDF / F712.pdf.

Puede usar el valor de mercado justo de la política si está calculando el valor de la finca con fines de estimación únicamente.

El seguro de vida pagado a un beneficiario nombrado (excluyendo el patrimonio) no está incluido en el valor de la propiedad.

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5. Determinar el valor de todas las demás propiedades atribuibles a la finca. Aparte de los activos financieros y de propiedad, se incluyen muchas otras cosas en el cálculo del valor de la finca. Uno de los más valiosos de estos es probable que sean vehículos que sean atribuibles al patrimonio. A menudo puedes usar el valor listado en Kelly Blue Libro ("The Blue Book") para vehículos. Al igual que con otros activos, ese porcentaje del valor del vehículo incluido en el patrimonio puede variar según la propiedad conjunta o soltera.

Si la propiedad es propiedad individualmente, todo su valor debe atribuirse al patrimonio.

Si la propiedad es propiedad conjunta con un cónyuge, con derechos de supervivencia, la mitad de su valor se atribuirá al patrimonio.

Esta propiedad podría incluir cosas como muebles para el hogar, obras de arte y anualidades.

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6. Calcular todas las deducciones permitidas. Una vez que calculó el valor de los componentes del patrimonio bruto, debe tener en cuenta las deducciones permitidas que se utilizan para determinar el patrimonio imponible. Estas deducciones incluyen las deudas adeudadas por la muerte de la muerte del difunto, que incluye los gastos funerarios, así como los honorarios de abogados y los tribunales, y cualquier otra tarifa asociada con la administración del patrimonio. Las deducciones también incluyen:

Deudas adeudadas en el momento de la muerte, o a partir de la fecha de cálculo. Esto incluye todos los servicios públicos, cuentas de tarjetas de crédito, préstamos, hipotecas, facturas y gastos médicos, y cualquier otra cuenta debida o incurrida antes de la fecha de la muerte o la fecha de cálculo.

Cualquier deducción caritativa. En general, este es el valor de cualquier propiedad que pase de la finca a los Estados Unidos, cualquier estado, una subdivisión política de un Estado, o a cualquier organización benéfica calificada para fines exclusivamente caritativos.

La deducción de impuestos de muerte estatal. Esto incluye los impuestos de propiedad, herencia, heredación o sucesión pagados como resultado de la muerte del difunto a cualquier estado.

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7. Calcular el estado gravable total. Haga esto agregando el valor de todos los activos atribuibles a la finca, y luego restando las deducciones totales permitidas. Esto puede brindarle una aproximación del valor de la finca, pero es recomendable trabajar con un abogado de propiedad para asegurarse de que haya cubierto todo. Cualquier error puede llevar mucho tiempo y potencialmente costoso rectificar. Un buen abogado de bienes raíces lo ayudará a planificar con anticipación y promulgará tanto control sobre su estado como sea posible.

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Consejos

Al calcular el valor de un patrimonio para fines federales de impuestos federales, tenga en cuenta que hay reglas especiales para los difuntos que murieron en 2010. Consulte a un fiscal o abogado de bienes o un contador público certificado para obtener información completa sobre las reglas especiales.

Tenga en cuenta que es importante comenzar a calcular el valor de un patrimonio lo antes posible para ayudar a minimizar los costos de mantener la propiedad y prepararse para ser vendido.

Ciertos bonos del Tesoro de los Estados Unidos pueden canjearse a valor nominal en la satisfacción del impuesto al patrimonio, incluso si el valor de mercado es menor. La valoración de los bonos puede ser complicada, y es posible que desee consultar con un finca o abogado de impuestos, o contador público certificado, para obtener ayuda con esta tarea.

Tenga en cuenta que hay muchas formas diferentes de celebrar un título a la propiedad inmobiliaria y cada una de estas formas tiene diferentes implicaciones con respecto a cómo la propiedad está gravada cuando alguien pasa. Trabajar con un abogado y un contador de impuestos para asegurarse de que usted está cumpliendo con todas las leyes en su estado y para obtener ayuda con el proceso de valoración.

Advertencias

Para fines fiscales federales, el valor de ciertas propiedades transferidas dentro de los tres años antes de que se incluya la fecha de la muerte del difunto en el patrimonio imponible.

Si le debe, o deberá, los impuestos federales de la finca, verifique con un patrimonio o un abogado de impuestos o una cuenta pública certificada para obtener información sobre qué propiedad debe incluirse.