Cómo calcular las ganancias retenidas: 10 pasos (con imágenes)

Las ganancias retenidas son la parte de los ingresos netos de una empresa que la conserva en lugar de ser pagados como dividendos a los titulares de acciones. Este dinero generalmente se reinvierte a la compañía, convirtiéndose en el combustible principal para el crecimiento continuo de la empresa, o se utiliza para pagar las deudas. El cálculo de las ganancias retenidas y la preparación de una declaración de ganancias retenidas es una parte importante del trabajo de cualquier contador. Por lo general, las ganancias retenidas para un período de informe dado se encuentran por Restar los dividendos que una empresa ha pagado a los accionistas de su ingreso neto.

Pasos

Parte 1 de 2:

Comprensión de las ganancias retenidas

1. Saber dónde se registra las ganancias retenidas de un negocio. Las ganancias retenidas son una cuenta permanente que aparece en el balance de una empresa bajo el Capital contable Bóveda. El saldo de la cuenta representa las ganancias acumuladas de la compañía desde la formación que no se han distribuido a los accionistas en forma de dividendos. Si la cuenta de ganancias retenidas tiene un saldo negativo, se llama "déficit acumulado."

Conocer las ganancias retenidas acumuladas de una empresa desde que la formación le permite encontrar el saldo de ganancias retenido de la compañía después del siguiente período de informe. Por ejemplo, si su empresa tiene ingresos retenidos acumulativos de $ 300,000 y usted gana $ 160,000 en las ganancias retenidas durante el período de presentación de informes, sabrá que su nuevo valor acumulativo para las ganancias retenidas es de $ 460,000. Siguiente período, si gana $ 450,000 en las ganancias retenidas, tendrá $ 910,000 en total. En otras palabras, desde que formando su empresa, has hecho lo suficiente para "mantenerse" $ 910,000 para la compañía después de salarios, gastos operativos, dividendos pagados a accionistas, etc.

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2. Comprender la relación entre los inversores de una empresa y sus ganancias retenidas. Los inversionistas de una compañía rentable esperarán un retorno de su inversión pagada en forma de dividendos. Sin embargo, los inversores también quieren que la compañía crezca y se vuelva más rentable para que su precio de la acción se levante, obteniendo a los inversores más dinero a largo plazo. Para que una empresa crezca de manera efectiva, debe invertir sus ingresos retenidos de nuevo en sí misma. Por lo general, esto significa usar las ganancias retenidas para mejorar la eficiencia y / o expandir el negocio. Si tiene éxito, esta reinversión hace que la Compañía crezca, aumentando su rentabilidad y su precio de acción y obteniendo que los inversionistas sean más dinero que si inicialmente habían exigido mayores dividendos.

Si una empresa está generando ganancias y reteniendo una cantidad significativa de sus ganancias, pero no está creciendo, los inversores generalmente exigen mayores dividendos porque el dinero está permitiendo a la empresa "mantenerse" no se está utilizando efectivamente para hacerlos más dinero.

Si una empresa no está reteniendo las ganancias o Pagando un dividendo, es poco probable que gane a cualquier inversor.

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3. Conozca las fuerzas que afectan las ganancias retenidas. Las ganancias retenidas de una empresa pueden fluctuar de un período de informes a la siguiente. Sin embargo, este no siempre es el resultado de un cambio en el flujo de ingresos de una empresa. A continuación se presentan factores que pueden afectar el saldo de ganancias retenido de una empresa:

Un cambio en los ingresos netos

Un cambio en la cantidad de dinero pagado como dividendos a los inversores

Un cambio en el costo de los bienes vendidos

Un cambio en los costos administrativos

Un cambio de impuestos

Un cambio en la estrategia empresarial de la empresa

Parte 2 de 2:

Calculando las ganancias retenidas de una empresa

1. Si puede, recopile los datos necesarios de los estados financieros de la Compañía. Las empresas deben documentar oficialmente su historial financiero. Si puede administrar, generalmente es más fácil calcular las ganancias retenidas actualmente mediante el uso de estos valores oficiales para las ganancias retenidas de una compañía hasta la fecha, los ingresos netos y los dividendos pagados, en lugar de calcularlos a mano. Las ganancias retenidas de una compañía hasta el período de grabación más recientes y su capital social deben aparecer en el balance general actual, mientras que su ingreso neto debe aparecer en una declaración de ingresos actuales.

Si puede encontrar toda esta información, esencialmente, todo lo que necesita hacer para calcular las ganancias retenidas se sigue esta fórmula: Ingreso neto: dividendos pagados = ganancias retenidas.

A continuación, para encontrar las ganancias retenidas acumuladas del negocio, agregue el valor de las ganancias retenidas que acaba de calcular a su saldo de ganancias retenidas más reciente.

Por ejemplo, digamos que a fines de 2011 su negocio tiene $ 512 millones en ganancias retenidas acumuladas. En 2012, su negocio hizo $ 21.5 millones en ingresos netos y pagados $ 5.5 millones en dividendos. El equilibrio actual de su empresa para las ganancias retenidas es:

21.5 - 5.5 = 16

512 + 16 = 528. Su negocio ha realizado $ 528 millones en ganancias retenidas.

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2. Si no tiene acceso a la información de ingresos netos, comience al calcular el margen bruto. Si no tiene acceso a un valor único y definitivo para el ingreso neto, puede calcular las ganancias retenidas de una empresa a fondo manualmente un proceso ligeramente más largo. Comenzar a encontrar el margen bruto de la compañía. El margen bruto es una figura presentada en una declaración de ingresos de varios pasos y se determina restando los costos de los bienes de una empresa vendidos del dinero generado desde las ventas.

Por ejemplo, digamos que una empresa gana $ 150,000 en ventas por un trimestre, pero tuvo que gastar $ 90,000 para comprar los bienes necesarios para hacer que $ 150,000. El margen bruto de este trimestre sería de $ 150,000 - $ 90,000 = $ 60,000.

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3. Calcular los ingresos operativos. El ingreso operativo representa los ingresos de una empresa después de todos los gastos de venta y Los gastos operativos (en curso), como los salarios, se han pagado. Para calcularlo, reste los gastos operativos de una empresa (además del costo de los bienes vendidos) del margen bruto.

Digamos que, en el mismo trimestre que nuestro negocio hizo $ 60,000 en el margen bruto, pagó $ 15,000 en gastos administrativos y salarios. Los ingresos operativos de la empresa serían de $ 60,000 - $ 15,000 = $ 45,000.

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4. Calcular el ingreso neto antes de impuestos. Para hacer esto, reste los gastos por intereses, depreciación y amortización de los ingresos operativos de la compañía. Depreciación y amortización: la reducción en el valor de los activos (tangibles e intangibles) sobre su vida, se registran como gastos en los estados de resultados. Si una empresa compra un equipo de $ 10,000 con una vida útil de 10 años, resultaría en un gasto de depreciación de $ 1,000 cada año, asumiendo que su valor se deprecia a una tasa uniforme.

Digamos que nuestra empresa tenía $ 1,200 en gastos de interés y $ 4,000 en gastos de depreciación. El ingreso neto antes de impuestos de nuestra compañía sería de $ 45,000 - $ 1,200 - $ 4,000 = $ 39,800.

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5. Calcular el ingreso neto después de impuestos. El gasto final que debemos explicar es impuestos. Para hacer esto, primero aplique la tasa impositiva de la compañía a su ingreso neto antes de impuestos (multiplicándolos juntos). Luego, para obtener ingresos netos después de impuestos, reste esta cantidad de la figura antes de impuestos.

En nuestro ejemplo, supongamos que estamos gravados en una tarifa plana del 34%. Nuestros gastos fiscales serían del 34% (0.34) × $ 39,800 = $ 13,532.

A continuación, restaríamos esto desde el monto antes de impuestos de la siguiente manera: $ 39,800 - $ 13,532 = $ 26,268.

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6. Finalmente, restar dividendos pagados. Ahora que hemos encontrado el ingreso neto de nuestra compañía después de que todos los gastos se hayan tenido en cuenta, tenemos un valor que podemos usar para encontrar ganancias retenidas para el período de grabación actual. Para encontrar este valor, reste dividendos pagados del ingreso neto después de impuestos.

En nuestro ejemplo, asumamos que pagamos $ 10,000 a nuestros inversores este trimestre. Las ganancias retenidas del período actual serían de $ 26,268 - $ 10,000 o $ 16,268.

Imagen titulada Calcular ganancias retenidas Paso 10

7. Calcule el balance actual de la cuenta de ganancias retenidas. No olvide que las ganancias retenidas es una cuenta acumulativa que explica el cambio neto en las ganancias retenidas de la formación de un negocio hasta el presente. Para llegar a las ganancias generales retenidas, agregue las ganancias retenidas del período actual al saldo de la cuenta a partir del final del último período contable.

Supongamos que nuestra empresa ha retenido $ 30,000 en ganancias hasta la fecha. La cuenta de ganancias retenidas ahora tendría un saldo de $ 30,000 + $ 16,268 = $ 46,268.