3 maneras de evitar la doble tributación

Si está comenzando un nuevo negocio en los EE. UU., Elegir la entidad empresarial legal correcta es crucial. Si incorpora su negocio como una corporación C, puede terminar con pagar los impuestos dos veces, un impuesto corporativo sobre las ganancias más los beneficios de la renta personal en cualquier dividendo que reciba. Si organiza su negocio como LLC, o el establecimiento de su empresa, su negocio está gravado como lo que se conoce como una entidad de paso a través, lo que significa que el ingreso neto del negocio está gravado por su declaración de impuestos sobre la renta personal para que pueda evitar Esta doble tributación. También hay algunos métodos legítimos que puede usar para evitar la doble imposición, incluso como una corporación C.

Pasos

Método 1 de 3:

Evitando la doble tributación como c corporación

1. Págase un salario. Puede evitar la doble tributación, al menos en parte, al pagar un salario en lugar de tomar dividendos de la acción que mantiene en su corporación. Su salario se deduce de las ganancias de la corporación como un gasto comercial.

Debe poder justificar el salario como razonable, o el IRS puede tratarlo como un dividendo disfrazado. Busque los salarios de otros en posiciones similares en su industria, así como la historia salarial de usted mismo o de cualquier otro propietario que pague un salario.
Tenga en cuenta que los salarios que usted se paga a sí mismo, ya que el salario está sujeto a impuestos federales de nómina (incluida la seguridad social y el impuesto a Medicare), así como el impuesto federal y del desempleo estatal. A la inversa, las cantidades pagadas a medida que los dividendos no están sujetos a estos impuestos.

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2. Mantener ganancias en la corporación. Su corporación debe pagar impuestos sobre las ganancias, y las personas deben pagar impuestos sobre cualquier dividendo que reciban: doble imposición. Sin embargo, si no paga dividendos, solo pagará impuestos sobre las ganancias una vez.

Puede terminar teniendo que pagar una penalización si acumula demasiado en las ganancias sin pagar ningún dividendo. Esta estrategia es mejor evitar la doble imposición solo a corto plazo.

Cuando el IRS evalúa las ganancias acumuladas, analiza si la acumulación de esas ganancias es razonable para satisfacer las necesidades del negocio. Consulte a un profesional de impuestos si planea acumular más de $ 200,000.

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3. Contratar miembros de la familia. Si está casado o tiene hijos, puede contratarlos para trabajar en su negocio. Mientras la tasa que los pague sea razonable y está siguiendo todas las leyes laborales aplicables, puede usar esta estrategia para evitar la doble imposición.

Los miembros de la familia que contrata deben ser empleados legítimos que realmente están trabajando para su negocio.

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4. Pedir prestado dinero de su negocio. Como propietario de un negocio, puede llevar un préstamo de ganancias corporativas y que el dinero no está sujeto a ningún impuesto adicional. Sin embargo, tiene que ser un préstamo legítimo que pague a una tasa de interés razonable.

Aunque esta estrategia le ayuda a evitar el doble tributación en principio, es posible que no le ahorre dinero a largo plazo, especialmente si está prestado grandes cantidades.

5. Equipo de arrendamiento de un LLC. Si ejecuta una corporación C que utiliza equipos, compre este equipo como un LLC separado. Luego, arrienda el equipo de la LLC a la CORPORACIÓN C para el valor de mercado justo para que pueda deducir los pagos de arrendamiento por la Corporación C.

Método 2 de 3:

Estado de la Corporación Electing S

1. Siga las reglas de su estado para crear una corporación. Cada estado tiene reglas específicas que deben seguirse a formar legalmente una corporación. Estas reglas y regulaciones generalmente se pueden encontrar en el sitio web del Secretario de Estado del Estado.

No necesariamente tiene que incorporar su negocio en el estado donde vive o planea operar su negocio. Sin embargo, tiene que registrarse para hacer negocios en su estado como "corporación extranjera," lo que podría significar que tiene que pagar más impuestos y tarifas como resultado.
Puede descargar formularios para crear una corporación simple por su cuenta. Si su estructura es más compleja, o si tiene muchos propietarios o miembros de la junta, es posible que desee contratar a un abogado.

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2. Compruebe los criterios de elegibilidad para el estado de S-Corporation. Una vez que haya creado su corporación, puede evitar la doble tributación al elegir el estado de S-Corporation. Esto significa que las ganancias de su corporación lo harán "pasar por" La corporacion. Cada individuo luego paga los impuestos sobre su parte de las ganancias, pero la corporación en sí no paga también los impuestos. Solo los tipos específicos de corporaciones califican para este estado.

Su corporación no puede tener más de 100 accionistas. Los accionistas generalmente deben ser otras personas, no corporaciones o asociaciones, y deben ser residentes de los Estados Unidos.

Para calificar para el estado de S-Corporation, solo puede emitir una clase de stock.

Consulte a un asesor de impuestos si su empresa ha operado anteriormente como una corporación C y ha elegido ser gravado como una corporación S. Es posible que esté sujeto a los impuestos incorporados de las ganancias si vende activos de la empresa después de hacer las elecciones de la Corporación S.

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3. FRENTE FORMULARIO DE IRS 2553. El Formulario 2553 requiere información básica sobre su corporación, y le dice al IRS que su empresa elige ser una corporación S. Incluye una declaración de consentimiento que debe ser firmada por todos los accionistas.

Prestar atención a los plazos. Si usa un calendario de impuestos de calendario de 12 meses, este formulario debe presentarse antes del 15 de marzo del año que desea reclamar la elección. Si lo presenta después del 15 de marzo, la elección no tendrá efecto hasta el siguiente año fiscal, aunque hay algunas excepciones.

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4. Presentar las declaraciones de impuestos trimestrales. En la mayoría de los casos, querrá pagar impuestos de forma trimestral para una corporación S. De lo contrario, corre el riesgo de pagar una penalización y el interés por esperar hasta que presente sus declaraciones de impuestos individuales y pague todo el impuesto entonces.

Para calcular sus impuestos estimados, use el formulario IRS 1040-ES. La distribución de las ganancias se basará en su acuerdo de accionistas y el número de acciones que posee cada accionista.

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5. FRENTE FORMULARIO DE IRS 1120s cada año. Dado que ha elegido el tratamiento de la corporación electos, su corporación no tiene que pagar impuestos como una entidad separada. Sin embargo, debe presentar un retorno informativo para divulgar al IRS la cantidad de ganancias o pérdidas cada año.

Tendrá que crear un cronograma K-1 para cada accionista, que informa su participación de la ganancia o pérdida de su corporación. Cada accionista es responsable de informar cualquier ganancia como ingresos en su declaración de impuestos sobre la renta personal.

Asegúrese de presentar el Formulario 1120 a tiempo, ya que hay sanciones para enviarla tarde.

Método 3 de 3:

Creando un llc

1. Reservar un nombre comercial único. Debe tener un nombre comercial que no pueda confundirse con ninguna otra empresa que opere en su estado. Si va a organizar su negocio como LLC, necesita tener el "LLC" designación al final.

Mire en línea para el registro de Nombre de Negocios de su estado. Puede usar el registro para buscar el nombre que desea usar para ver si está disponible.
Es una buena idea verificar también asegurarse de que haya un nombre de dominio relacionado con su nombre comercial elegido, por lo que puede crear un sitio web para su negocio.
Si usted debe configurar su negocio como una corporación o una LLC depende de qué tipo de negocio tiene y en qué estado está operando en. Sin embargo, puede optar por imponer su LLC como una corporación S.

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2. Póngase en contacto con la Oficina del Secretario de Estado de su estado. Cada estado tiene pautas algo diferentes para registrar una LLC. La Oficina del Secretario de Estado generalmente controla el registro de nuevas empresas.

Las regulaciones y otra información se pueden encontrar en el sitio web del Secretario de Estado. Por lo general, no tendrá que hablar con nadie para obtener esta información, pero es posible que desee llamar si tiene alguna pregunta.

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3. Un borrador acuerdo de operación. Su acuerdo de operación Detalle cómo se organizará y administrará su negocio. Puede redactar este documento usando formularios y muestras para guiarlo. Si su empresa es relativamente complejo o tiene varios socios comerciales, es posible que desee contratar a un abogado para redactarlo para usted.

Las disposiciones que se ocupan de la división de propiedad e ingresos entre los miembros de su LLC serán particularmente importantes en términos de evitar el doble tributación. Relacionarse con estas disposiciones al dividir el ingreso y la presentación de impuestos.

Por lo general, no tiene que presentar una copia de su acuerdo de operación con el estado. Esto no significa que no debería tener uno, especialmente si tiene varios socios comerciales.

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4. Regístrese con su estado. Para formar legalmente a LLC, debe completar los formularios de registro y presentarlos con el Secretario de Estado de su estado. El formulario requiere detalles sobre su negocio y sus propietarios-miembros.

Espere pagar las tarifas de presentación cuando registre su LLC, típicamente unos pocos cientos de dólares. La información sobre estas tarifas estará disponible en el sitio web del Secretario de Estado de su estado.

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5. Conseguir un Ein para tu negocio. Un EIN le permite abrir cuentas bancarias en el nombre de la LLC y mantener las finanzas de LLC separadas de sus propias finanzas personales. Una LLC que tiene más de una pareja, generalmente será gravada como una asociación, que tiene un requisito de presentación de declaración de impuestos informativos separados (Formulario 1065).

Cuando obtiene su EIN, asegúrese de usar el nombre legal oficial para su negocio que se registró con el estado.

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6. Pagar impuestos trimestrales estimados. Si espera que tenga $ 1,000 o más en impuestos para el año, usted y cualquier otro miembro deben pagar impuestos trimestrales estimados según la distribución de los miembros. Puede usar el formulario de IRS 1040-ES para estimar su responsabilidad fiscal.

Divide las ganancias estimadas para el LLC en su conjunto por el número de miembros en su LLC. Si las ganancias no se distribuyen de manera uniforme, divídalas de acuerdo con la distribución establecida en su acuerdo de operación.

Por ejemplo, supongamos que ha comenzado una LLC con otros 2 socios. Según su acuerdo de operación, obtiene el 50 por ciento de las ganancias y los otros 2 socios dividieron la otra mitad uniformemente. Presentaría los impuestos trimestrales por el 50 por ciento de las ganancias estimadas de LLC. Cada uno de sus socios presentaría impuestos trimestrales por el 25 por ciento de las ganancias estimadas de LLC.

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7. FRENTE FORMULARIO DE IRS 1065 CADA AÑO. Formulario 1065 es un retorno informativo que detalla la ganancia y la pérdida de su empresa por cada año. Usted o cualquier otro miembro del propietario puede completar y presentar este formulario, pero asegúrese de que solo se haga una vez.

Basado en la información en el Formulario 1065, creará un cronograma K-1 para cada miembro de su LLC y distribuirlos. Cada miembro incluye su parte de las ganancias como ingresos en sus impuestos sobre la renta personal.

La LLC en sí no paga ningún impuesto sobre las ganancias, evitando la doble imposición. En su lugar, cada miembro paga el impuesto sobre la renta personal sobre su participación de esas ganancias.

Consejos

Hable con un profesional de impuestos certificado si tiene preguntas sobre si desea imponer su empresa como corporación o LLC. Debido a los recortes de impuestos y la Ley de Empleos de 2017, la tasa de impuestos de la Corporación de C corporación se redujo al 21%, mientras que las entidades de paso (incluidas las corporaciones y las LLC) ahora se les permite una deducción adicional llamada Deducción de ingresos comerciales calificados que no está disponible para Corporaciones.

Tenga en cuenta que las corporaciones no obtienen una deducción por dividendos pagados.