Cómo reclamar las deducciones de la oficina en el hogar: 9 pasos (con imágenes)

Los dueños de negocios y los empleados pueden calificar para una deducción de la oficina en el hogar en sus declaraciones de impuestos personales. La deducción puede reducir el ingreso total sujeto a un rendimiento de un contribuyente. Debe usar un área específica de su hogar exclusivamente para negocios. El contribuyente debe trabajar regularmente en esa área del hogar para calificar para la deducción. Si califica, es posible que pueda deducir una parte de los intereses hipotecarios de su hogar, los costos de utilidad y otros gastos.

Pasos

Parte 1 de 3:

Clasificación para una deducción de la oficina en casa

1. Conozca la definición del IRS de una oficina en casa. Para reclamar una deducción para su oficina en casa, el IRS requiere que use una parte de su hogar "exclusivamente y regularmente" Para su principal lugar de negocio. Que la ubicación del hogar también puede ser el lugar que realiza rutinariamente con los clientes, clientes o pacientes. A los efectos del IRS, el área utilizada como la oficina de su hogar no tiene que ser suministrada como una oficina. Puede usarlo para su almacenamiento, como un laboratorio, sala de exposición o centro de cuidado diurno.

La parte comercial de su hogar no necesita estar físicamente unida a su vivienda para que usted califique para la deducción.
Supongamos que ejecuta un negocio minorista desde su casa, y usas parte del hogar para almacenar su inventario. Los propietarios de negocios en esta situación pueden usar una parte de este espacio para uso personal y aún calificar para la deducción de la oficina en el hogar.
Si ejecuta una instalación de cuidado infantil de su hogar, la parte de su hogar que utiliza para el cuidado infantil está exento de la regla de uso exclusivo también. Tenga en cuenta, sin embargo, que solo puede deducir los gastos incurridos durante las horas que cuida a los niños.

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2. Considere las ubicaciones disponibles para su trabajo. Una persona que trabaja para otra persona puede reclamar una deducción de la oficina en casa en algunos casos. Si trabaja desde casa por la conveniencia del empleador, puede tomar la deducción.

Si teletrabajo porque su empleador no puede proporcionarle una oficina, puede tomar la deducción de la oficina en casa. Estás trabajando en casa por la conveniencia del empleador.

Por otro lado, si teletrabajo porque le resulta más fácil trabajar desde casa que para usar la oficina que le proporciona su empleador, probablemente no pueda reclamar la deducción.

No puede reclamar una deducción de la oficina en casa al alquilar su hogar a la compañía que trabaja y luego trabaja desde la parte alquilada.

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3. Utilice la opción simplificada. Si califica para la deducción de la oficina en el hogar, el IRS ofrece un método simplificado para calcular el monto en dólares de su deducción. Este método elimina la necesidad de rastrear y archivar muchos de sus gastos de inicio reales.

Se le permite deducir un piso de $ 5 por pie cuadrado para su área de oficina en casa. Puede deducir los pies cuadrados de hasta 300 pies cuadrados.

La cantidad se deduce en el programa A de su Formulario Personal 1040 declaración de impuestos.

Si elige el método simplificado, no puede deducir un porcentaje de los costos reales de interés hipotecario, utilidades y reparación que se relacionan con su hogar. Si estima que sus costos reales son más altos, debe considerar el uso del método normal de deducción de la oficina en el hogar.

Parte 2 de 3:

Determinar cuánto puede deducir

1. Averigua cuánto espacio ocupa su oficina en casa. La deducción de su oficina en casa está limitada por el porcentaje de la casa se utiliza para fines comerciales. Si su oficina ocupa el 25 por ciento de su espacio de hogar total, o ejemplo, puede reclamar no más del 25 por ciento de los gastos del hogar.

Supongamos que el interés de las hipotecas, los servicios públicos y las reparaciones que se relacionan con su hogar sugere hasta $ 15,000 para el año. Si el 10% del espacio de su hogar se usó para los negocios, la deducción de su oficina en casa sería de $ 1,500.
Un gasto que beneficia solo su negocio, como remodelar un dormitorio en una oficina, es un "directo" Gastos que es totalmente deducible.
Un gasto que beneficia a toda su casa, así como su negocio en casa, como poner un nuevo techo en su casa, es un "indirecto" gastos. El gasto indirecto es parcialmente deducible, basado en la parte de la oficina de su hogar.
Un gasto que beneficia solo a sus viviendas, como ampliar el armario del dormitorio principal, no es deducible.

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2. Calcule su interés hipotecario deducible y sus gastos de impuestos de bienes raíces si posee su hogar. Si alquila, puede deducir lo que pagó en alquiler. Estas cantidades están restringidas por la proporción de su hogar que se usa como su oficina en casa.

Los impuestos inmobiliarios incluyen solo lo que paga a una autoridad de impuestos, como la oficina de un asesor del condado. Usted no incluye evaluaciones para proyectos de obras públicas que le beneficien. Si su declaración de facturación mostró $ 3,000 en impuestos inmobiliarios y una evaluación de $ 1,000, solo los $ 3,000 contarían para la deducción de la oficina central.

El interés hipotecario es deducible en la primera y la segunda hipoteca en la propiedad. También puede deducir el interés de los préstamos de capital a domicilio, pero el monto total en dólares de la deducción es limitado. Si pagó intereses de $ 5,000 en una primera hipoteca y $ 2,000 en una segunda hipoteca, por ejemplo, los $ 7,000 completos contarían para la deducción de su oficina en casa.

Los intereses de hipoteca y los impuestos inmobiliarios se pueden enumerar como deducciones detalladas en el Anexo A si no califican como deducciones de la oficina en el hogar. Todos los contribuyentes tienen la capacidad de deducir los intereses de la hipoteca y los impuestos sobre el horario A.

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3. Repasar las limitaciones de la deducción de su oficina en casa. No puede deducir el 100% de la depreciación de su hogar como gasto de oficina en casa. También hay límites de deducción domiciliaria según su ingreso comercial.

No puedes deducir lo que pagaste para comprar tu casa. En su lugar, el costo de su hogar es la cantidad utilizada para depreciar la propiedad.

Si elige usar un método que permita el gasto de depreciación, gradualmente gastará el costo original de su hogar utilizando la deducción de la oficina central.

Diga, por ejemplo, que pague $ 300,000 para su hogar. Deprecia todo el valor de su hogar durante 30 años, o $ 10,000 por año.

Supongamos que puedes deducir el 10% de su hogar como una deducción de la oficina en casa. Deduciría ($ 10,000 multiplicado por un 10% = $ 1,000) en gastos de depreciación como parte de la deducción de su oficina en casa cada año.

Figura su ingreso total para el año. Solo puede reclamar deducciones de la oficina en el hogar hasta la cantidad de ingresos empresariales para el año. Si sus gastos comerciales excedieron su ingreso comercial, puede llevar el exceso de deducciones a los impuestos del año siguiente.

Parte 3 de 3:

Reclamando la deducción de su oficina en casa

1. Figura los gastos deducibles involucrados en la ejecución de su hogar. Independientemente de si posee o alquile el hogar, puede deducir los gastos por seguros, utilidades y reparaciones. Estas reglas también se aplican a apartamentos y condominios.

Puede deducir el porcentaje del seguro de propietario de viviendas igual al espacio que ocupa su oficina doméstica, pero no puede incluir corredores que se relacionan con su oficina domiciliaria o seguro de negocios.
Puede deducir el porcentaje de negocios de lo que paga por los servicios públicos, como el calor y la electricidad, así como los servicios como la recolección de basura, la seguridad y los servicios de limpieza.
También puede deducir cargos telefónicos específicos relacionados con su negocio en su teléfono fijo y teléfono celular de teléfono principal, así como el costo de una línea de negocios dedicada, como una línea de fax.

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2. Calcular cualquier pérdida de víctimas que tenga. Si su oficina de origen está dañada por el acto criminal o el desastre, puede deducir algunas de las pérdidas de víctimas. Debe presentar una reclamación de seguro oportuno. El contribuyente puede deducir solo la parte de la pérdida que su reembolso de seguro no cubre.

Puede estimar la cantidad reembolsable si no se ha determinado en el momento en que presenta sus impuestos. Supongamos, por ejemplo, que calcula su reembolso de seguro de víctimas para ser de $ 50,000 para el año.

Si su reembolso real es más alto que la estimación, la diferencia se considera un ingreso sujeto a impuestos. Si le reembolsaron $ 70,000 de la compañía de seguros, $ 20,000 ($ 70,000 - $ 50,000) se consideraría un ingreso sujeto a impuestos para usted.

Puede modificar su declaración de impuestos original para corregir la cantidad de reembolso que recibió. En este ejemplo, cambiaría el monto del reembolso de $ 50,000 a $ 70,000. Esto eliminaría los $ 20,000 adicionales en ingresos imponibles.

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3. Archiva tu devolución. Reporte la deducción de la oficina en el hogar en el formulario de impuestos correcto. Puede informar la deducción en el programa A o Horario C de su regreso personal, dependiendo de sus circunstancias.

Si usted tiene un contribuyente autónomo, incluya la deducción de la oficina en el hogar en el Anexo C de su Formulario Personal 1040 Declaración de impuestos. Este programa informa ganancias y pérdidas para un negocio.

Programa de archivos A Si está reclamando los gastos de la oficina en el hogar como empleado de otra persona. Utilice el programa A y enumere los gastos como deducciones detalladas en su formulario personal 1040 declaración de impuestos.

Consulte con un contador con respecto a las deducciones de la oficina en el hogar. Estas deducciones reciben un alto nivel de escrutinio del IRS. Estas deducciones han sido un área de posibles abusos contra los contribuyentes en los últimos años. Trabajar con un contador para presentar su declaración correctamente.

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