Cómo completar el formulario de IRS 1040 (con imágenes)

La mayoría de los ciudadanos estadounidenses, y extranjeros residentes, deben presentar una declaración de impuestos individuales al gobierno federal cada año. El formulario básico utilizado para esto es el formulario de IRS 1040. A diferencia del formulario 1040A y 1040EZ, ambos solo pueden usarse para tipos y niveles específicos de ingresos, todos los contribuyentes pueden usar el Formulario 1040 para informar y presentar sus impuestos anuales. Debe presentar su 1040 o una solicitud de extensión cada año antes del 15 de abril.

Pasos

Parte 1 de 6:

Preparándose para completar el formulario de IRS 1040

1. Localizar la forma correcta. El formulario 1040 se puede encontrar en el IRS sitio web.

Si está obligado a completar otros formularios o horarios y adjuntarlos al formulario 1040, se indicará en las instrucciones de línea aplicables. Tendrá que localizar instrucciones para el formulario o horario de referencia para completarlo. Los formularios para los años actuales y anteriores también se pueden encontrar en el IRS sitio web.

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2. Determine si está obligado a presentar los impuestos sobre la renta.Básicamente, si su ingreso es lo suficientemente bajo, no está obligado a presentar los impuestos sobre la renta. Verifique las instrucciones en la tabla A, generalmente en la página 7 de las instrucciones de Formulario 1040A para los umbrales de ingresos actuales. Estos varían según su estado de presentación y estén sujetos a cambios anuales. Incluso si su ingreso está por debajo de estos umbrales, debe presentar impuestos si se aplica alguna de las siguientes acciones:

Le debes un impuesto mínimo alternativo

Debe impuesto adicional sobre un plan calificado, como un IRA

Usted debe impuestos de empleo en el hogar

Usted debe la Seguridad Social y el Impuesto de Medicare en consejos no declarados.

Debes recapturar los impuestos.

Usted le debe impuestos de escritura, como impuestos adicionales sobre las cuentas de ahorro de salud.

Usted recibió HAB, Archer MSA, o Distribuciones MSA de Medicare Advantage.

Tenías ganancias netas del trabajo por cuenta propia de al menos $ 400.

Tenías salarios de $ 108.28 o más de una organización de la Iglesia o Controlado por la Iglesia que está exento de la Seguridad Social del Empleador y los impuestos de Medicare.

Se hicieron pagos anticipados del crédito fiscal premium para usted o cualquier dependiente inscrito a través del mercado de seguros de salud.

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3. Decida si desea presentar los impuestos sobre la renta, incluso si no está obligado a. Es posible que desee tomarse el tiempo para archivar para que pueda recibir un reembolso de cualquier impuesto que haya pagado durante todo el año. Los impuestos de presentación también le permitirán aprovechar ciertos créditos, como el crédito de ingresos obtenidos, que se ofrecen a los contribuyentes de bajos ingresos.

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4. Reúna toda la información que necesitará para completar sus impuestos. Esto incluye documentos de ingresos, tales como formularios W-2 y 1099. También necesitará cualquier otra documentación de impuestos que le haya enviado, incluidos los registros de intereses gravables, los beneficios de seguridad social y una variedad de otras formas (como la información sobre la entrega de caridad, cualquier documento sobre contribuciones o desembolso de jubilación).

Parte 2 de 6:

Rellenando la sección de información personal

1. Rellene su información personal. El nombre completo y el número de seguro social del contribuyente principal irán en la línea superior. Este debe ser su nombre legal completo, según lo relacionado con los registros de la Administración de la Seguridad Social y los registros del contribuyente del IRS.

Si está casado, se está presentando conjuntamente, no importa qué nombre va en la parte superior, siempre y cuando presente la misma manera cada año.
Si eres soltero, deja la segunda línea en blanco.

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2. Rellene su dirección. Si tiene una dirección de PO y una dirección de la calle, use la dirección de la calle. Solo debe usar una dirección de PO si su oficina de correos no entregará correo a su hogar.

Si vive en un país extranjero, complete la información en la 5ta línea de la caja. Si vives en los Estados Unidos, deja esa información en blanco.

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3. Decida si desea verificar la CAUTACIÓN DE CAMPAÑA ELECCIÓN PRESIDENCIAL. Si consulta el cuadro de campaña electoral presidencial (en el área sombreada), $ 3 de sus impuestos se presentarán en un fondo especial y se distribuirán a candidatos presidenciales graves que aceptan limitar el gasto de la campaña y rechazar las donaciones privadas. Usted pagará la misma cantidad en impuestos de cualquier manera.

Marcar esta casilla no aumenta ni disminuye su reembolso de impuestos. Los $ 3 son pagados por el gobierno.

Parte 3 de 6:

Rellenando las secciones de estado de presentación y exenciones

1. Elija su estado de presentación. Si se puede aplicar más de un estado, elija el que le dé la responsabilidad fiscal más baja. Esto es a menudo, pero no siempre, el estado con la cantidad de deducción estándar más alta.

Si está soltero, o está legalmente separado, el 31 de diciembre del año fiscal y no está apoyando a otra persona en su hogar, elija "soltero".
Si está casado, y usted y su cónyuge están presentando sus impuestos sobre la misma forma (incluso si solo uno de ustedes tiene ingresos), elija "Casado de la presentación conjunta".
Si está casado, y usted y su cónyuge son cada uno de las declaraciones de presentación, los rendimientos separados, elija "Archivo casado por separado".

Si no está casado y apoye a otras personas en su hogar, elija "Jefe de Hogar". Si esa persona es un niño que no es su dependiente para fines fiscales, escriba el nombre del niño en la línea al lado de la caja.
Puede elegir "Viuda calificada (ER) con un niño dependiente" Si su cónyuge murió en los dos años anteriores al año fiscal actual (pero no en el año fiscal actual), no se ha vuelto a casar, usted tiene un hijo dependiente, usted paga Más de la mitad del costo de mantener su hogar, y podría haber presentado un retorno conjunto con su cónyuge en el año que murió.

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2. Verifique las cajas de exención para usted y su cónyuge, si corresponde, en las líneas 6 A-D. A menos que pueda ser reclamado por los impuestos de otra persona, casilla de verificación 6A. A menos que su cónyuge pueda reclamar los impuestos de otra persona, verifique la casilla 6b (si tiene un cónyuge).

Marque la casilla para `cónyuge` solo si está casado de acuerdo con la definición del gobierno federal. Recuerde, para fines federales del impuesto a la renta, "casado" significa una unión legal con una persona del sexo opuesto. Si está casado con una persona del mismo sexo, puede ser elegible para presentar sus impuestos estatales conjuntamente, pero no puede presentar declaraciones de impuestos federales conjuntas.

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3. Enumere la información de su dependientes en los espacios apropiados en la Sección 6C. Enumere sus nombres y apellidos, números de seguridad social y la relación que tiene para cada uno de ellos. También verifique también la casilla 6C (4) Si este es un niño menor de 17 años que califica para el crédito fiscal secundario.

Use los diagramas de flujo en las instrucciones 1040 (generalmente comenzando en la página 16) para determinar si una persona es un dependiente y si esa persona califica para el crédito fiscal secundario. Para usar el diagrama de flujo, deberá responder a cada pregunta en orden. Cada pregunta sobre la que avanza dependerá de cómo respondió el anterior.

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4. Completa el lado derecho de la sección de exenciones. Esta sección simplemente requiere que usted agregue sus exenciones, que consiste en las exenciones para usted, su cónyuge (si tiene uno) y sus dependientes (si tiene alguno). Ingrese el total en el cuadro en la esquina inferior derecha de la sección.

Si usted es un padre de custodia, pero desea liberar su reclamo para que el padre no custodial pueda reclamar al niño o los hijos de sus impuestos, deberá adjuntar el Formulario 8332 de la liberación / revocación de la liberación de la reclamación de la exención para el niño por parte de los padres de custodia. Vea las instrucciones de Formulario 8332 para esa determinación.

Parte 4 de 6:

Completando los ingresos y las secciones de ingresos brutos ajustados

1. Ingrese los ingresos incluidos en sus formularios W-2 en la línea 7. Esto incluirá ingresos de salarios, salarios y consejos, así como otros ingresos incluidos en un W-2 por su empleador. La mayoría de los solicitantes deberán ingresar información de al menos un W-2, si no es varios.

También deberá adjuntar una copia de su W-2 a su regreso.

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2. Rellene el resto de la sección de ingresos, líneas 8a - 22. No necesariamente tendrá nada que agregar a algunas de las líneas, simplemente déjalos en blanco si no se aplican. Si no recibió un formulario 1099, u otra forma federal que informa que se le pagó un cierto tipo de ingresos, es probable que no tenga ese tipo de ingresos.

Ir a través de las líneas 8A a 21 y decidir si se le aplica. No se preocupe si algunos, o la mayoría, de las líneas no se apliquen a usted.

Termine la sección agregando todas las cantidades que ingresó en la sección de ingresos, líneas 7 - 21. En la línea 22, ingrese ese total. Este es su ingreso bruto.

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3. Ingrese cualquier ajuste a su ingreso sujeto a impuestos en las líneas 23 - 35, la sección de ingresos brutos ajustados.Esta sección le permite hacer "ajustes" a su ingreso sujeto a impuestos, quitándose ciertas cantidades de sus ingresos que no están sujetos a impuestos. En otras palabras, esta sección le ayuda a pagar menos impuestos que lleva a cabo deducciones específicas de su ingreso sujeto a impuestos.

Hay una amplia variedad de razones por las que puede realizar ajustes a su ingreso sujeto a impuestos. Revisa cada línea entre 23 y 35, decidiendo en el camino, si alguno de ellos se le aplica. Si uno, o todos, se le apliquen, es mejor tomar el ajuste.

Muchos de estos ajustes requerirán documentación adicional, en forma de otro formulario IRS. Siga las instrucciones en la línea que califica, lo que debería enviarlo al formulario adicional correcto.

Una vez que haya completado alguna línea entre 23 y 35 que se le apliquen, agregue las líneas 23 a 35 e ingrese el resultado en la línea 36.

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4. Calcule su ingreso bruto ajustado. Subir la línea 36 (todos sus ingresos que no están siendo gravados) de la línea 22 (sus ingresos) e ingrese el resultado en la línea 37. Este es su ingreso bruto ajustado.

Parte 5 de 6:

Completando los impuestos y créditos y otras secciones de impuestos

1. Iniciar la sección de impuestos y créditos. Comience por copiar su ingreso bruto ajustado de la línea 37 en la línea 38. Esta línea está simplemente para permitirle completar fácilmente la sección de impuestos y créditos.

Luego, finalice la sección, marque todas las casillas que se le apliquen en la línea 39 e ingresando el número total de cajas registradas en el cuadro 39a.

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2. Decida si detallará sus deducciones o tomará la deducción estándar para su estado de presentación. Para tomar la presente Decisión, deberá completar el programa de IRS A y encontrar su deducción estándar. La deducción estándar de la mayoría de los declarantes se puede encontrar en el Formulario 1040 en la caja a la izquierda de la línea 40.

Compare la cantidad en la línea 39 del Anexo A con su deducción estándar. Si bien hay un número limitado de circunstancias en las que una persona querría detallar las deducciones, incluso si la deducción estándar es mayor, la mayoría de los solicitantes deben tomar cualquier deducción que sea mayor. Póngase en contacto con un Agente de CPA, abogado de impuestos o IRS para obtener más información sobre cómo detallar sus deducciones cuando la deducción estándar sea mayor.

Complete y adjunte el programa A e ingrese el resultado en la línea 40 si está detallando sus deducciones. De lo contrario, ingrese la cantidad en el margen del Formulario 1040 que corresponda a su estado de presentación en la línea 40. Luego reste la línea 40 de la línea 38 e ingrese el resultado en la línea 41.

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3. Calcule la fórmula para exenciones, que se enumeran en la línea 42. Luego ingrese el resultado en la línea 42. Siguiente calcule su ingreso sujeto a impuestos al restar la línea 42 de la línea 41 e ingresando el resultado en la línea 43. Si el resultado es un número negativo, ingrese cero (0).

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4. Determinar la cantidad de su impuesto.Para determinar el monto de su impuesto, busque su ingreso sujeto a impuestos, desde la línea 43, en las tablas de impuestos ubicadas en http: // IRS.GOV / PUB / IRS-PDF / I1040TT.pdf. Asegúrese de usar el número de la columna que enumera su estado de presentación.Ingrese el resultado en la línea 44.

Si su ingreso sujeto a impuestos es inferior a $ 100,000 y no hay situaciones especiales en las páginas 40 y 41, se aplican a su hogar de impuestos, use la tabla de impuestos que comienza en la página 75 de las instrucciones de Formulario 1040 para calcular su impuesto. Siga las instrucciones en la página 40 Si su ingreso es de más de $ 100,000 o cualquiera de las situaciones especiales en la página 40 y 41 son aplicables a su hogar de impuestos.

Si están sujetos al impuesto mínimo alternativo, complete y adjunte el Formulario 6251 e ingrese el resultado en la línea 45. Si no está seguro de si está sujeto a la AMT, complete la hoja de trabajo en la página 45 de las instrucciones de Formulario 1040.

Si recibió un crédito fiscal premium anticipado, complete y adjunte el Formulario 8962 e ingrese el monto de cualquier exceso de crédito premium recibido en la línea 46.

Añadir líneas 44, 45 y 46. Esto le dará su impuesto total. Ingrese el resultado en la línea 47.

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5. Rellene la sección de créditos, líneas 48 - 54. No todos calificarán para uno, y mucho menos todo, de estos créditos. Si no calificas, deja la línea en blanco.

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6. Terminar la sección de impuestos y créditos. Simplemente agregue todos sus totales en la sección de impuestos y créditos. Si el resultado es menor que 0, ingrese 0 (cero).

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7. Completar la sección de otros impuestos. La mayoría de los solicitantes no tendrán impuestos adicionales para informar en esta sección y simplemente pueden copiar el número de la línea 55 a la línea 61. Para obtener información completa sobre otros impuestos y quién puede deberlos, consulte las páginas 42-44 de las instrucciones del formulario 1040 ubicadas en http: // IRS.GOV / PUB / IRS-PDF / I1040GI.pdf.

Si bien la mayoría de los solicitantes no tendrán impuestos adicionales para informar, vale la pena su tiempo para revisar esta sección para asegurarse de que no lo haga.

Termine esta sección agregando líneas 56 a 62. Ingrese el resultado en la línea 63. Esta es su obligación tributaria total.

Parte 6 de 6:

Terminando su formulario IRS 1040

1. Completar la sección de pagos. La mayoría de los solicitudes solo deberán completar una o dos líneas en esta sección. Comience esta sección ingresando la cantidad total de impuestos federales de ingresos retenidos en todos los formularios W-2 y 1099 en la línea 64. Una vez que haya ingresado información en todas las líneas pertinentes, agregue líneas 64, 65, 66a y 67 a 73. Ingrese el resultado en la línea 74.

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2. Calcule su reembolso, si corresponde. Si la línea 63 es más grande que la línea 74, deje esta sección en blanco porque no se le debe pagar un reembolso. Si la línea 74 es más grande que la línea 63, restó la línea 63 de la línea 74 e ingrese esa cantidad en la línea 75.

Ingrese la cantidad de línea 75 que desea que le devuelvan. Si desea que este reembolso se divida entre varias cuentas bancarias o se usa para comprarla en bonos de ahorro de EE. UU., Marque la casilla en la parte sombreada de la línea 76a y complete el formulario 8888.

Si desea que este reembolso se deposite directamente en una cuenta bancaria, complete las líneas 76b, C y D. Ingrese el número de enrutamiento de su banco en los cuadros para 76b. El número de enrutamiento es el número de 9 dígitos en la parte inferior izquierda de su resbalón de depósito preimpreso. Compruebe si la cuenta es una cuenta de cheques o una cuenta de ahorros en 76c. Ingrese su número de cuenta en 76D. El número de cuenta será el número a la derecha de su número de enrutamiento en su resbalón de depósito. El último dígito de su número de cuenta debe escribirse en la casilla más lejana a la derecha en 76D. Cualquier caja que queda después de ingresar a todos los números se puede dejar en blanco.

Si desea que se aplique alguna parte de la línea 75 a su próxima obligación del año fiscal, ingrese esa cantidad en la línea 77.

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3. Calcular la cantidad que debes. Si la línea 74 es más grande que la línea 63, deje esta sección en blanco. No le debes ningún impuesto adicional. Si la línea 63 es más grande que la línea 74, resta la línea 74 de la línea 63 e ingrese en la línea 78. Esta es la cantidad de impuestos adicionales que debes.

Si la línea 78 es de al menos $ 1,000 y más del 10% del impuesto a su declaración o usted no pagó suficiente impuesto estimado en ninguna de las fechas de vencimiento trimestrales, puede deber una penalización. Consulte las instrucciones de Formulario 1040 que comienzan en la página 74 para calcular esta penalización y ingresarla en la línea 79.

Puede pagar esta cantidad al adjuntar un cheque personal realizado a pagar al Tesoro de los EE. UU. (Asegúrese de que su nombre, dirección y número de seguro social estén en el cheque) o mediante cualquier método incluido en el Sitio web del IRS, incluyendo tarjeta de crédito o débito o deducción automática de su cuenta bancaria.

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4. Completa el designado de terceros. Esto le permite al IRS discutir su declaración con otra parte, un tipo de "Poder legal," Si tu quieres. Si no desea que el IRS discuta su devolución con alguien que no sea usted o su cónyuge, marque la casilla junto a "No" en esta sección. Si desea que el IRS se comunique con alguien que no sea usted para cualquier pregunta o comentario sobre su declaración, marque la casilla junto a "Sí" en esta sección. Luego escriba el nombre y el número de teléfono de esa persona (con el código de área) en las áreas correspondientes en esta sección.

Seleccione un número de 5 dígitos que esta persona pueda usar para identificarse a cualquier representante del IRS que los comunique con ellos y ingrese en el área para el número de identificación personal (PIN). Asegúrese de que su designado de terceros conoce este número.

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5. Firma tu formulario. Al firmar el formulario, está jurando que la información sobre el formulario es verdadera y correcta a lo mejor de su conocimiento.Hay penalizaciones criminales para presentar a sabiendas información inexacta. Usted y su cónyuge, si corresponde, deben firmar sus nombres a medida que aparecen en la parte superior y, como coinciden con los registros de la administración de la Seguridad Social y la base de datos de impuestos del IRS. Deberías cada una de la fecha en la misma fecha que la firmó. Cada uno de ustedes debe enumerar sus ocupaciones.

Un número de teléfono diurno (con código de área) debe aparecer en el espacio provisto.

Si se le ha proporcionado un PIN de protección de identidad, ingrese en el espacio provisto. Si no tiene un PIN de protección de identidad, deje ese espacio en blanco.

Dado que está preparando este formulario usted mismo, la sección de solo uso del uso del preparador pagado debe dejarse en blanco.

Video.

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Consejos

La publicación del IRS 17 se llama la Biblia del preparador. Si tiene alguna pregunta sobre exenciones, deducciones o créditos, encontrará todas sus respuestas aquí.

Lea y complete todos los formularios de crédito y deducción. Deja el Formulario 1040 para el último. Leer el 1040. Llene los formularios a medida que avanza, y ponga los resultados finales en la devolución. Cuando todos están hechos, haz las matemáticas. Cuando eso está terminado, la devolución casi se rellenará.

Formularios y publicaciones del año actual y previo se pueden encontrar en el IRS sitio web.

Advertencias

Esto no es asesoramiento fiscal. Las leyes tributarias cambian de año a otro. Este artículo intenta permanecer dentro de los ajustes más comunes. Está destinado a darle la información para hacer sus impuestos usted mismo. Debe poder hacer todo tipo de impuestos individuales más comunes con las instrucciones y el pub 17. Sin embargo, si se encuentra con preguntas que son demasiado confundidas, no dude en llamar a la línea de ayuda del IRS.

El IRS lo perseguirá si algo a su regreso parece fraudulento. Si le traen un error a la atención, solo corregirlo y seguirlo a través de. Presente una forma de 1040x enmendada tan pronto como sea posible para corregir el error. Es un proceso de corrección que está ahí para ayudarlo a enmendar un error. Lo único que realmente puedes hacer mal es ignorarlo o correr de él.