Cómo calcular el impuesto de autoempleo en la U.s. (con imagenes)

El impuesto sobre el empleo es un impuesto a la Seguridad Social y Medicare sobre las ganancias netas de los individuos autónomos en los Estados Unidos. Si usted trabaja por cuenta propia, usted es responsable de pagar todo el impuesto, a medida que esencialmente sirve como empleador y empleado. El Servicio de Impuestos Internos tiene instrucciones detalladas sobre cómo calcular el impuesto sobre el empleo en auto.

Pasos

Parte 1 de 3:

Determinar si usted es responsable de presentar el impuesto de autoempleo

1. Entender quién tiene que presentar el impuesto de autoempleo. Como contribuyente individual, generalmente está obligado a hacerlo si cumple con los siguientes criterios:

Llevas a cabo un comercio o negocio como propietario único o contratista independiente.
Usted es parte de una asociación que lleva en un comercio o negocio.
Usted está de otra manera en el negocio por usted mismo.

Imagen titulada Calcular el impuesto sobre empleo en el Paso 2 de los Estados Unidos

2. Calcule su beneficio neto de su negocio. Debe hacer esto restando los gastos de sus ingresos.

Calcule sus gastos netos al agregar todos sus gastos del año fiscal pasado relacionados con su negocio.

Sumar todos los ingresos de su negocio del año pasado.

Restar los gastos de su negocio de sus ingresos. Esta cifra es su beneficio neto.

Por ejemplo, si realizó $ 1000 en ingresos y tuvo $ 200 en los gastos, su beneficio neto sería de $ 800.

Imagen titulada Calcular el impuesto sobre empleo en el Paso 3 de los Estados Unidos

3. Determine si tiene que presentar un impuesto de autoempleo en función de sus ingresos. El IRS tiene pautas de ingresos con respecto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Los individuos autónomos con una ganancia neta de $ 400 o más deben presentar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Si su beneficio neto fue inferior a $ 400, no necesita presentar el impuesto de autoempleo.

Si necesita presentar el impuesto al autoempleo, deberá usar el Anexo 1040 del Formulario 10 para calcular su impuesto de autoempleo.

Imagen titulada Calcular el impuesto sobre empleo en el Paso 4 de los Estados Unidos

4. Utilice el Anexo 1040 de FORMULARIO para calcular el impuesto de autoempleo. Hay una forma corta y una forma larga en el Anexo SE. Use el diagrama de flujo en la parte delantera para determinar cuál usará. Usará este formulario para calcular la cantidad de seguridad social y el impuesto a Medicare que debe basado en su total de salarios y ingresos por cuenta propia.

Por ejemplo, si hiciera hasta $ 128,400 en salarios y ingresos por cuenta propia en 2018, esa cantidad de ingresos estará sujeta a un 6.2% de impuesto a la Seguridad Social, tanto para el lado del empleado como para el lado del empleador (por un total de 12.4%). Cualquier cantidad adicional por encima de $ 128,400 no está sujeta al impuesto a la Seguridad Social.

Todos los salarios y ingresos por cuenta propia están sujetos a un impuesto de Medicare. Este impuesto es 1.45% en el lado del empleado y 1.45% en el lado del empleador, por un total de 2.9%.

Siga las instrucciones paso a paso del formulario para calcular el impuesto.

Usa una calculadora para hacer tus matemáticas. Tratar de hacer esto a mano puede ser lento y innecesariamente difícil.

Para completar este formulario, necesitará una programación completamente completa de C-EZ, recibos y documentación de sus gastos y pérdidas, y cualquier otra información de ingresos.

Parte 2 de 3:

Cálculo del impuesto de autoempleo usando el horario corto SE

1. Complete la primera parte para determinar la ganancia neta. Sigue estos pasos:

En la línea 1A, ingrese la ganancia o pérdida neta de la finca de la programación F, línea 34. Los ingresos de las asociaciones agrícolas se pueden encontrar en el Anexo K-1, CAJA 14 Código A. Si no tuviste ganancias de cultivo, ingrese 0.
Para la Línea 1b, ingrese cualquier retiro de la Seguridad Social o beneficios por discapacidad de la Sección de Pagos de reserva de conservación en el Anexo F, Línea 4b o Horario K-1, Caja Z.
Para la línea 2, ingrese la ganancia neta o la pérdida del horario C (línea 31), programe C-EZ (línea 3), o Formulario 1065 Programación K-1 (CAJA 14, CÓDIGO A Y CAJA 9, CÓDIGO J-1).
Combine las líneas 1a, 1b y 2 e ingrese este valor en la línea 3 del formulario. Por ejemplo, si tuvo un ingreso de granja cero (línea 1a), cero la jubilación de la seguridad social o los beneficios por discapacidad (línea 1b) y un beneficio de $ 800 (línea 2), ingresará $ 800.00 para la línea 3.

Imagen titulada Calcular el impuesto sobre empleo en el Paso 6 de los Estados Unidos

2. Multiplica la figura en la línea 3 por 92.35%. Para hacer esto, simplemente multiplique la cantidad de la línea 3 por .9235.

Ingrese esta figura en la línea 4.

Por ejemplo, si tuviste $ 800.00 Ganancia del autoempleo, se multiplicaría 800 por .9235. 800 x .9235 = 738.80. Entrarías 738.80 en la línea 4 de la forma del horario corto.

Si esta cantidad es inferior a $ 400, no necesita pagar el impuesto de autoempleo.

Si esta cantidad es de $ 400 o más, continúe con la línea 5 del horario corto SE.

En nuestro ejemplo, $ 738.80 es mayor que $ 400. Deberías proceder a la línea 5.

Imagen titulada Calcular el impuesto sobre el empleo en el Paso 7 de los Estados Unidos 7

3. Llene la línea 5 de la forma del horario corto. Para hacer este cálculo, mira de cerca la figura que ingresaste en la línea 4.

Para los devoluciones de 2018, si esta cantidad es de $ 128,400 o menos, multiplique la línea 4 por .153 e ingrese esta figura en la línea 5.

Si la cantidad que ingresó es más de $ 128,400 para 2018, deberías multiplicar la línea 4 por .029 luego agregue $ 15,921.60 al resultado. Luego grabarías esta figura en la línea 5.

Por ejemplo, si tuviste $ 738.80 en la línea 4, lo multiplicarías por .153. 738.80 x .153 = 113.04. Entrarías $ 113.04 en la línea 5 del formulario.

Imagen titulada Calcular el impuesto sobre el empleo en el Paso 8 de los Estados Unidos

4. Línea completa 6 de la forma de horario corto. Necesitará la información que ingresó en la Línea 5 para completar esto.

Multiplica la línea 5 por .50.

Esta cifra es lo que debe ingresar en la línea 6. Esta es la deducción del impuesto de autoempleo.

Por ejemplo, si tuviste la línea $ 113.04 en la línea 5 del formulario, usted multiplicará esta cifra por .50. 113.04 x .50 = 56.52. Entrarías $ 56.52 en la línea 6.

Parte 3 de 3:

Cálculo del impuesto de autoempleo usando un largo horario SE

1. Líneas completas 1A, 1B y 2 en Long Horario SE. Estos son los mismos que en el horario corto SE (ver Parte II, Paso 1).

Ingrese la suma de 1A, 1B y 2 en la línea 3 de Long Horario SE.
Por ejemplo, digamos que su ingreso de fincas fue de $ 0 (línea 1A), no tuvo ingresos por la jubilación o la discapacidad de la Seguridad Social (Línea 1A), y su negocio tenga una ganancia de $ 800 (línea 2).
$ 0 + $ 0 + $ 800 = $ 800.
Entrarías en $ 800 en la línea 3 en este ejemplo.

Imagen titulada Calcular el impuesto sobre empleo en el Paso 10 de los Estados Unidos

2. Línea completa 4, partes A, B y C. Necesitará la información de 3 para hacer esto. El total de la línea 4C le dirá si tiene que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia o no.

Para 4a, si la cifra que ingresó en la Línea 3 fue más de $ 0, multiplica esta figura por .9235.

Por ejemplo, si ingresó en $ 800 en la Línea 3, se multiplicaría esto por .9235 para la línea 4A. $ 800 x .9235 = 738.80. Entrarías $ 738.80 para la línea 4A.

Llene 4b utilizando los métodos opcionales en la parte inferior de la página solo si tuvo ingresos agrícolas. De lo contrario, ingrese $ 0.

Para 4C, agregue líneas 4A y 4B.

Por ejemplo, si hubieras entrado en $ 738.80 en la línea 4A y $ 0 en la línea 4b, su total para la línea 4C sería de $ 738.80.

Si la línea 4C es de $ 400 o menos, no necesita presentar el impuesto de autoempleo. Si la línea 4C es mayor que $ 400, deberá continuar con el resto del horario largo SE.

Imagen titulada Calcular el impuesto sobre empleo en el Paso 11 de los Estados Unidos

3. Completa la Sección 5 para Ingresos relacionados con la Iglesia. Si no tiene ingresos relacionados con la iglesia, ingrese 0 para ambas líneas 5A y 5B.

Ingrese la iglesia de ingresos relacionados en la línea 5a.

Multiplique la línea 5a por .9235.

Ingrese esta cantidad en la línea 5b. Si la cantidad es inferior a $ 100, ingrese $ 0.

Imagen titulada Calcular el impuesto sobre empleo en el Paso 12 de los Estados Unidos 12

4. Línea completa 6. Esto combina las ganancias de los ingresos autónomos y los ingresos relacionados con la iglesia.

Para completar este paso, agregue los valores de 4c y 5b.

Por ejemplo, si ingresaste $ 738.80 en línea para 4c y $ 0 en la línea 5b, ingresaría $ 738.80 en la línea 6.

Asegúrese de haber hecho sus cálculos correctamente antes de seguir adelante.

Imagen titulada Calcular el impuesto sobre empleo en el Paso 13 de los Estados Unidos

5. Llene las líneas 8 y 9 de la forma larga del horario. Necesitará cualquier información de sus formularios W-2 para estas líneas, así como información sobre los consejos no informados a la Seguridad Social y cualquier otro salario sujeto al impuesto a la Seguridad Social.

Para la línea 8A, ingrese salarios y puntas de seguridad social (cuadros 3 y 7 en sus formularios W-2).

Para la línea 8b, ingrese los consejos no informados a la Seguridad Social del Formulario 4137.

Para la línea 8C, ingrese cualquier salario sujeto al impuesto a la Seguridad Social del Formulario 8919.

Para la línea 8D, agregue líneas 8A, 8B y 8C. Ingrese este valor para la línea 8d.

Restar la línea 8D de la línea 7. El valor de la línea 7 es de $ 128,400 para 2018. Ingrese este valor en la línea 9.

Imagen titulada Calcular el impuesto sobre empleo en el Paso 14 de los Estados Unidos 14

6. COMPLETA LA LÍNEA 10 DE LA FORMULARIO DE LARGO HORARIO SE. Tendrá que mirar la línea 6 y la línea 9 de este formulario para hacer esto.

Línea 10 estados para multiplicar la menor de estas 2 figuras por .124: Línea 6 o Línea 9.

Multiplica la línea 6 o la línea 9 por .124.

Supongamos que la línea 6 es la más pequeña de las 2. En este ejemplo, la línea 6 fue de $ 738.80.

$ 738.80 x .124 = 91.61. Entrarías $ 91.61 para la línea 10.

Imagen titulada Calcular el impuesto sobre empleo en el Paso 15 de los Estados Unidos 15

7. Línea completa 11 de la forma larga del horario SE. Necesitará el valor de la línea 6 para este paso.

Tendrá que multiplicar el valor de la línea 6 por .029.

Por ejemplo, si la línea 6 fue de $ 738.80, multiplicarías ese valor por .029. 738.80 x .029 = 21.43.

Por lo tanto, en este ejemplo, entrarías en $ 21.43 como el valor para la línea 11.

Imagen titulada Calcular el impuesto de autoempleo en el paso 16 de los Estados Unidos

8. Rellene la línea 12 en el formulario. Para hacer esto, simplemente agregarías líneas 10 y 11 juntos.

Por ejemplo, la línea 10 fue de $ 91.61.

La línea 11 en el ejemplo fue de $ 21.43.

$ 91.61 + $ 21.43 = 113.04.

Por lo tanto, en este ejemplo, usted ingresará $ 113.04 para la línea 12.

Imagen titulada Calcular el impuesto sobre empleo en el Paso 17 de los Estados Unidos 17

9. Línea completa 13 de la forma larga del horario SE. Este es el paso final, y aquí usted calcularía la deducción de impuestos de la autoconcia.

Multiplica la línea 12 por .50 para calcular este valor.

Por ejemplo, el valor para la línea 12 es de $ 113.04. 113.04 x .50 = $ 56.52.

Entonces pondrías $ 56.52 para la línea 13.

Ahora ha calculado su deducción de impuestos de la renta propia.